The Financial Performance Analysis of the Participation Banks

Year 2020, Volume: 34 Issue: 2, 293 - 314, 13.04.2020

Ahmet Şahin , Nevzat Tetik

https://doi.org/10.16951/atauniiibd.439927

Cited By: 15

Abstract

The type of banking, which is called
participation banking in Turkey, implements interest-free banking in the
framework of Islamic finance principles. Participation banking, whose basic
difference from traditional banking services is interest-free transactions, has
been operating with 5 participation banks in Turkey by the end of 2017.
Participation banks have become a rapidly growing and developing part of the
financial sector and the banking system within the framework of development
plans in recent years in our country. The relevant banks provide significant
added value to the country's economy with current structure and functioning. In
this study, the financial performance of 6 participation banks operating in
Turkey between 2011-2017 have been analyzed by Topsis method and evaluations
were made. Such analyzes enable the participation banks to be well prepared for
possible developments such as crisis, bankruptcy and liquidity difficulties.
For the role of participation banks in the financial sector to reach the
desired level, it is imperative that they have a strong financial structure.

Keywords

Participation Banks, Interest-Free Banking, Islamic Finance, Financial Performance, Topsis Method

Katılım Bankalarının Finansal Performans Analizi

Abstract

Türkiye’deki ismi ile katılım bankacılığı,
İslami finans ilkeleri çerçevesinde faizsiz bankacılık faaliyetlerini gerçekleştiren
banka türüdür. Geleneksel bankacılık hizmetlerinden temelde ayrımı faizsiz
işlemler olan katılım bankacılığı, 2017 yılı sonu itibariyle Türkiye’de 5 katılım
bankası ile faaliyet göstermektedir. Katılım bankaları ülkemizde son yıllarda
kalkınma planları çerçevesinde finans sektörünün ve bankacılık sisteminin hızla
büyüyen ve gelişen bir parçası haline gelmiştir. Söz konusu bankalar mevcut
yapı ve işleyişleri ile ülke ekonomisine önemli ölçüde katma değer
sağlamaktadır. Bu çalışmada Türkiye’de 2011-2017 yıllarında faaliyet gösteren 6
katılım bankasının finansal performansları Topsis yöntemi ile analiz edilerek
değerlendirmelerde bulunulmuştur. Bu tür analizler katılım bankalarının kriz,
iflas, likidite sıkıntısı gibi muhtemel gelişmelere önceden hazırlıklı olmasına
yardımcı olmaktadır. Katılım bankalarının finans sektörü içerisindeki rolünün
arzu edilen seviyeye çıkması için güçlü bir finansal yapıya sahip olmaları
zorunludur.

Keywords

Katılım Bankaları, Faizsiz Bankacılık, İslami Finans, Finansal Performans, Topsis Yöntemi

References

• Atar, A. (2017) “Başlangıcından Günümüze Dünyada ve Türkiye’de İslami Bankacılığın Genel Durumu”, Journal of History Culture and Art Research, 6(4), ss. 1029-1062.
• Baykara, H. V. (2012) Katılım Bankalarında Etkinlik ve Verimlilik Analizi, (Yüksek Lisans Tezi), Gaziosmanpaşa Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, Tokat.
• Çobankaya F. T. (2014) Katılım Bankalarının Türkiye'deki Farkındalık Düzeyinin Tespiti: Batı Akdeniz Bölgesinde Bir Araştırma, (Yüksek Lisans Tezi), Süleyman Demirel Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, Isparta.
• Doğan, M. (2013). “Katılım ve Geleneksel Bankaların Finansal Performanslarının Karşılaştırılması: Türkiye Örneği”, Muhasebe ve Finansman Dergisi, 58, ss. 175-188.
• Dumanoğlu, S. ve Ergül, N. (2010) “İMKB’de İşlem Gören Teknoloji Şirketlerinin Mali Performans Ölçümü”, Mufad Journal, 48, ss. 101-111.
• Esmer, Y. ve Bağcı, H. (2016) "Katılım Bankalarında Finansal Performans Analizi: Türkiye Örneği”, Mehmet Akif Ersoy Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, 8(15), ss. 17-30.
• Gökçen, G. ve Gönen, İ. (2017) “Katılım Bankalarının Finans Sektörü İçindeki Yeri Ve Katılım Bankalarına Yönelik Müşteri Algısı”, Finans Ekonomi ve Sosyal Araştırmalar Dergisi, 2(1), ss. 61-77.
• Lai, Y., Liu, T. ve Hwang, C. (1994) “Topsis for MODM”, European Journal of Operational Research, 76, ss. 486-500.
• Nakiboğlu, A. ve Levent, M. (2018). “İslami Finans ve Katilim Bankacılığı: Türkiye ve Dünyadaki Uygulamaları”, Turkish Studies, 13(7), ss. 175-186.
• Onour, I. A. ve Abdalla, A. M. A. (2011) “Efficiency of Islamic Banks in Sudan: A Non-parametric Approach”, Journal of Islamic Economics, Banking and Finance, 7(4), ss. 79-92.
• Özdemir M. (2014) Bölüm Adı: TOPSIS, Operasyonel, Yönetsel ve Stratejik Problemlerin Çözümünde Çok Kriterli Karar Verme Yöntemleri, ss. 133-153, Dora Basım-Yayın Dağıtım: Bursa.
• Özkan, H. (2012) Katılım Bankacılığının Klasik Bankalarla Karşılaştırılması ve Muhasebe Uygulamaları, (Yüksek Lisans Tezi), Niğde Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, Niğde.
• Pehlivan, P. (2016) “Türkiye’ de Katılım Bankacılığı ve Bankacılık Sektöründeki Önemi. Makale”, Sosyal Ekonomik Araştırmalar Dergisi, 16(31), ss. 296-324.
• Safiullah, M. (2010) “Superiority of Conventional Banks & Islamic Banks of Bangladesh: A Comparative Study”, International Journal of Economics and Finance, 2(3), ss. 199-207.
• Soba, M. ve Eren, K. (2011). “Topsis Yöntemini Kullanarak Finansal Ve Finansal Olmayan Oranlara Göre Performans Değerlendirilmesi, Şehirlerarası Otobüs Sektöründe Bir Uygulama”, Sosyal ve Ekonomik Araştırmalar Dergisi, 11(21), ss. 23-40.
• Toraman, C., Ata, H. A. ve Buğan, M. F. (2015). “Mevduat ve Katılım Bankalarının Karşılaştırmalı Performans Analizi”, Cumhuriyet Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 16(2), ss. 301-310.
• Usman, A. ve Khan, M. K. (2012) “Evaluating the Financial Performance of Islamic and Conventional Banks of Pakistan: A Comparative Analysis”, International Journal of Business and Social Science, 3(7), ss. 253-257.
• Uzun, S. ve Kazan, H. (2016). “Çok Kriterli Karar Verme Yöntemlerinden AHP TOPSIS ve PROMETHEE Karşılaştırılması: Gemi İnşada Ana Makine Seçimi Uygulaması”, Journal of Transportation and Logistics, 1(1), ss. 99-113.
• Yanpar, A. (2014) İslami Finans, İlkeler, Araçlar ve Kurumlar, İstanbul. Scala Yayıncılık.
• Yudistira, D. (2004) “Efficiency in Islamic Banking: An Empirical Analysis of Eighteen Banks”, Islamic Economic Studies, 12(1), ss. 1-19.
• http://www.ifk.com.tr/data/tasfiye-kurulu-karar-raporlari/a_2012_tasfiye_kurul u_faaliyet_raporu.pdf (30.03.2018)
• http://www.kalkinma.gov.tr/Lists/OrtaVadeliProgramlar/Attachments/14/Orta_Vadeli_Program_2018-2020.pdf (20.02.2018)
• https://www.tbb.org.tr/tr/bankacilik/banka-ve-sektor-bilgileri/4 (29.03.2018)
• http://www.tkbb.org.tr/veri-seti (29.03.2018)