PERFORMANCE DETERMINANTS OF PARTICIPATION BANKS: THE ROLE OF SPECIAL CURRENT ACCOUNTS

Abstract

Participation banks collect participation funds for credit allocation by participation accounts and special current accounts as main function. Profit or loss offered to participation accounts on base of participation share ratio while special current accounts are considered as cost-free resources. Participation funds are used in the models that analyze participation banks’ performance. Although participation fund types are not considered as variables also special current accounts. This research brings suggestions for the variables for performance analysis of participation banks for further researches.

Keywords

• Participation banking,performance,participation funds,special current accounts,net interest margin,net profit share margin,fees and commissions income

KATILIM BANKALARINDA PERFORMANSIN BİLEŞENLERİ; ÖZEL CARİ HESAPLARIN ROLÜ

Öz

Kaynak transferi fonksiyonunu icra eden katılım bankalarının fon toplama araçları katılma hesapları ve özel cari hesaplardır. Katılma hesaplarına kar veya zarardan paylaşım oranına göre tahakkuk gerçekleştiren katılım bankaları için özel cari hesapları maliyetsiz kaynak olarak değerlendirilir. Katılım bankalarının performanslarını modelleyen çalışmalarda katılım fonları değişken olarak yer almaktadır. Ancak katılım fonlarının cüzlerine ayrılması ve özel cari hesapların değişken olarak kullanımı yaygın değildir. Bu çalışmada katılım bankalarının performanslarının ölçülmesine yönelik kullanılabilecek değişkenlere ilişkin değerlendirmelere yer verilmiştir. Bu çalışmanın bulguları ileride gerçekleştirilecek olan performans çalışmalara için kaynak oluşturmaktadır.

Anahtar Kelimeler

• Katılım bankacılığı,katılım fonu,özel cari hesaplar,net faiz marjini,net kar payı marjini

References

1. Akhisar, İ., Tunay, K. B., & Tunay, N. (2015). The effects of innovations on bank performance: The case of electronic banking services. Procedia-Social and Behavioral Sciences, 195, 369-375.
2. Bayındır, Servet, (2005), İslam Hukuku Penceresinden Faizsiz Bankacılık, Rağbet Yayınları, İstanbul.
3. Bayındır, S., (2007), Asya Ve Afrika Kültürünün Dünyaya Bir Armağanı: Faizsiz Bankacılık. 38. Icanas, 17.
4. Baysa, H. (2006). Faizsiz Finans Kurumları Çalışma Yöntemlerinin İslam Hukuku Bakımından Değerlendirilmesi. Bitirme Tezi.
5. Beck, Thorsten, Asli Demirgüç-Kunt, Ouarda Merrouche, (2010), Islamic vs."Conventional Banking Business Model, Efficiency and Stability, The World Bank, Washington DC.
6. Chantapong, Saovanee, (2005), Comparative Study Of Domestic And Foreign Bank Performance in Thailand: The Regression Analysis, Economic Change and Restructuring 38.1: 63-83.
7. Claessens, S., Demirgüç-Kunt, A., & Huizinga, H. (2001). How does foreign entry affect domestic banking markets?. Journal of Banking & Finance, 25(5), 891-911.
8. Döndüren, H. (2008). Osmanlı Tarihinde Bazı Faizsiz Kredi Uygulamaları ve Modern Türkiye’de Faizsiz Bankacılık Tecrübesi. Uludağ Üniversitesi İlahiyat Fakültesi Dergisi, 17(1).

9. Hassan, M. Kabir, (2006), The X-efficiency in Islamic Banks, Islamic Economic Studies, 13.2: 49-78.
10. Haron, Sudin, (2004), Determinants Of Islamic Bank Profitability, Global Journal of Finance and Economics, 1.1: 11-33.
11. Hidayat, S.E., Abduh, M., (2012), Does Financial Crisis Give Impacts on Bahrain Islamic Banking Performance? A Panel Regression Analysis, International Journal of Economics and Finance, 4(7).
12. Iqbal, M. (2001). Islamic and conventional banking in the nineties: a comparative study. Islamic economic studies, 8(2), 1-27.
13. Johnes, Jill, Marwan Izzeldin, Vasileios Pappas, (2014), A Comparison Of Performance Of Islamic And Conventional Banks 2004–2009, Journal of Economic Behavior & Organization, 103: S93-S107.
14. Parlakkaya, R. Ç., & Akten, S. (2011). Finansal rasyoların katılım bankaları ve geleneksel bankalar arasında bir tasnif aracı olarak kullanımı: Türkiye örneği. Ege Akademik Bakış, 11(3), 397-405.
15. Samad, A., & Hassan, M. K. (1999). The performance of Malaysian Islamic bank during 1984-1997: An exploratory study. International Journal of Islamic Financial Services, 1(3), 1-14.
16. Siraj, K.K., Pillai, P.S., (2012), Comparative Study on Performance of Islamic Banks and Conventional Banks in GCC Region, Journal of Applied Finance & Banking, 2(3).
17. Yudistira, Donsyah, (2004), Efficiency in Islamic Banking: An Empirical Analysis Of Eighteen Banks, Islamic Economic Studies 12.1: 1-19.
18. Mevzuat
19. 1.11.2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu
20. 7/11/2006 Tarih ve 26339 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik
21. 29/9/2011 Tarih ve 28069 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik
22. İnternet Kaynakları
23. Sakarya Haber, http://haber.sakarya.edu.tr/tr/haberler/goster/44424/katilim-fonlari-ve-birim-deger-calistayi-yapildi (Erişim; 18.06.2016, 14:32)