SİGORTA SEKTÖRÜNDE KARA PARA AKLAMA: FATF RAPORLARI VE AKLAMA TİPOLOJİLERİ

Year 2016, Volume: 38 Issue: 1, 31 - 56, 01.06.2016

Nurşen Aydoğan Özgür Akpınar

https://doi.org/10.14780/iibd.91373

Cited By: 3

Abstract

Finans sektörü içinde önemli bir konumda yer alan sigorta sektörü, kara para aklayıcıları tarafından da suç gelirlerinin aklanması amacıyla kullanılmaktadır. Kara para hacminin tüm dünyada her geçen gün artış eğiliminde olması, bu sektörün de bu tür işlemlerde giderek daha fazla kullanılmasına neden olmaktadır. Kara para ile bağlantılı olmaksızın çok eski tarihlerden beri, söz konusu olan sahte hasarlar, hiç şüphesiz ki, kara para aklayıcıları için de, sigortacılığın en cazip tarafı olmaktadır. Gelişen teknoloji ve piyasa koşulları ile birlikte aklayıcılar farklı yollar ile kara para aklama faaliyetlerini gerçekleştirmektedirler.Bilindiği üzere, FATF, kara para aklama ve terörün finansmanı ile ilgili güncel trendleri takip etmek ve aklama faaliyetlerinin altında yatan mekanizmaları daha iyi anlayabilmek için dönem dönem tipoloji (aklama vaka örnekleri) çalışmaları yapmaktadır. Böylece hem aklama ve terörün finansmanına yönelik gelişmeleri raporlamak, hem de FATF 40 tavsiye kararlarının güncelliğini ve etkinliğini desteklemek amaçlarına hizmet etmektedir. Bu makalede, 2002-2003, 2003-2004 ve 2004-2005 FATF Kara Para Aklama Tipolojileri raporları ayrı ayrı incelenerek, söz konusu raporların sigortacılığa ilişkin bölümleri özetlenmiştir.

References

• AYKIN, H., Aklama ve Terörün Finansmanı ile Mücadelenin Küresel Boyutu, T.C. Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı, Yayın No:2010/406, Ankara, 2010.
• ÇUHACI, K., “Kara Para Aklama ve Sigortacılık Sektörü”, Reasürör Dergisi, 48, 2003, s.15-18.
• Financial Action Task Force on Money Laundering, Report on Money Laundering Typologies 2002-2003, The Financial Action Task Force (FATF), Paris, 2003.
• Financial Action Task Force on Money Laundering, Report on Money Laundering Typologies 2003-2004, The Financial Action Task Force (FATF), Paris, 2004.
• Financial Action Task Force on Money Laundering, Money Laundering & Terorist Financing Typologies 2004-2005, The Financial Action Task Force (FATF), Paris, 2005.
• Hazine Müsteşarlığı, Sigortacılık ve BES Faaliyet Raporu-2014, Ankara, 2014.
• Hazine Müsteşarlığı, 2014 Yılı Sigortacılık ve Bireysel Emeklilik Faaliyet Raporu Basın Özeti, Ankara, 2014.
• International Association of Insurance Supervisors (IAIS), Guidance Paper On Anti-Money Laundering And Combating The Financing Of Terrorism, Guidance Paper No:5, 2004.
• KARACAN, Ali İhsan, Sigortacılık ve Sigorta Şirketleri, 1. b. Bağlam Yayıncılık, İstanbul, 1994.
• KAYA, M., “Suç Gelirlerinin Aklanmasında Bir Araç Olarak Sigortacılık Sektörünün Kullanılması”, Sosyal Güvenlik Dünyası Dergisi, 68, 2010, s.1-10.
• KENDER, Rayegan. Türkiye’de Hususi Sigorta Hukuku, Beta Kitabevi, İstanbul, 2001.
• KOCATAŞKIN, Işın, Dünya’da ve Türkiye’de Sigorta ve Reasürans Tarihçesine Kısa Bir Bakış, Lebib Yalkın Yayınları, İstanbul, 1990.
• NOMER, Cahit, Sigortanın Temel Prensipleri ve Reasürans, Milli Reasürans Yayınları, İstanbul, 1997.
• USLUOĞLU, Çağatay, “Dünyada ve Türkiye’de Kara Paranın Aklanmasının Önlenmesine İlişkin Düzenlemelerin Türk Sigorta Sektörü Açısından Genel Bir Değerlendirmesi”, http://eski.tsrsb. org.tr/private/trk/sayi37/ince37.htm Erişim Tarihi (15.01.2016)
• ŞENTÜRK, Şenol Serkan, “Sigortacılıkta Kara Para ile Mücadele”, Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü, İstanbul, 2009. (Yayınlanmamış Yüksek Lisans Tezi)
• Swiss Re, World Insurance in 2013: Steering Towards Recovery, 2014, http://media.swissre.com/ documents/sigma3_2014_en.pdf Erişim Tarihi (27.01.2016)
• TİRYAKİ, T. ve Gürsoy, T., “Ekonomik Suç Kavramı ve Sigortacılık Suçlarının Bu Açıdan Değerlendirilmesi”, Sayıştay Dergisi, 55, 2004.
• Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği, Sigorta Sektöründe İstatistik Çalıştayı, Yayın No:12. TSRŞB Yayınları, İstanbul, 2005.
• YANIK, Serhat, Sigorta İşletmeciliği ve Sigorta Ekonomisi, Yayın No:5. Türk Sigorta Enstitüsü Vakfı Ders Notları, İstanbul, 2009, s.53-69.