The Role Of Financial Intelligence In The Fight Against Financial Crimes

Year 2023, Volume: 25 Issue: 2, 262 - 285, 04.12.2023

Hüseyin Akkaya , Mehmet Yüce

https://doi.org/10.54838/bilgisosyal.1370539

Abstract

Today, the prevention and detection of financial crimes is one of the most important issues for countries. This issue also constitutes the main struggle mechanism of financial intelligence units. The transnational nature of financial crimes poses a number of challenges in terms of combating these crimes. One of these challenges is the impossibility of measuring financial crimes in economic terms. One of the most important factors in overcoming these difficulties is financial intelligence and international cooperation. Financial intelligence assists financial intelligence units effectively and efficiently in combating and preventing financial crimes. Financial intelligence consists of the analysis and typologies formed by financial intelligence units based on data in the fight against financial crimes. In the fight against financial crimes, the accuracy of financial intelligence and the financial intelligence that will emerge are considered to be the most important facts required to prevent the crime and to resolve it if it is committed. There are many international organizations fighting against financial crimes. In particular, FATF and EGMONT Group carry out studies on financial crime activities and financial intelligence units in general. In addition, financial crimes are also fought by country financial intelligence units operating locally. The purpose of this study is to specify the types of financial crimes, to emphasize the concept of financial intelligence unit and to examine the role of financial intelligence in combating financial crimes. With this study on the evaluation of the role of financial intelligence in combating financial crimes, the situation of financial crimes will be evaluated.

Keywords

Financial Crimes, Financial Intelligence, Financial Intelligence Unit

MALİ SUÇLARLA MÜCADELEDE MALİ İSTİHBARATIN ROLÜ

Abstract

Günümüzde mali suçların önlenmesi ve tespit edilmesi, ülkelerin en önemli konularının başında yer almaktadır. Bu konu aynı zamanda mali istihbarat birimlerinin de temel mücadele mekanizmasını oluşturmaktadır. Mali suçların doğası gereği sınıraşan nitelikte olması beraberinde bu suçlarla mücadele açısından bir takım zorluklar ortaya çıkarmaktadır. Bu zorluklardan bir tanesi mali suçların ekonomik olarak ölçülmesinin imkânsız olmasıdır. Bu zorlukların ortadan kaldırılmasında en önemli etkenlerin başında mali istihbarat ve uluslararası işbirliği gelmektedir. Mali istihbarat, mali suçlarla mücadele edilmesinde ve suçun önlenmesinde etkili ve verimli bir şekilde mali istihbarat birimlerine yardımcı olmaktadır. Mali istihbarat, mali suçlarla mücadelede mali istihbarat birimlerinin verilerden yola çıkarak oluşturduğu analiz ve tipolojilerden meydana gelmektedir. Mali suçlarla mücadelede mali istihbaratın doğruluğu ve ortaya çıkacak olan finansal zekâ, suçun önlenmesi ve işlenmesi durumunda çözüme kavuşturulması için gereken en önemli olgu olarak kabul edilmektedir. Mali suçlarla mücadele eden pek çok uluslararası kurum bulunmaktadır. Başta FATF ve EGMONT Grup genel çerçevede mali suç faaliyetlerine ve mali istihbarat birimlerine yönelik çalışmalar sürdürmektedir. Bunun yanı sıra yerel olarak faaliyet gösteren ülke mali istihbarat birimleri tarafından da mali suçlarla mücadele edilmektedir. Bu çalışmanın amacı, mali suç türlerinin nelerden oluştuğunu belirtmek, mali istihbarat birimi kavramının üzerinde durmak ve mali istihbaratın mali suçlarla mücadeledeki rolünü incelemektir. Mali suçlarla mücadele edilirken mali istihbaratın rolünün değerlendirilmesi üzerine oluşturulan bu çalışma ile mali suçların durumu değerlendirilecektir.

Keywords

Mali Suçlar, Mali İstihbarat, Mali İstihbarat Birimleri

References

• Aykın, H. (2017). Mali Suç ve Mali Suçla Mücadele. Vergi Dosyası. 19 Eylül 2023 tarihinde https://vergidosyasi.com/2017/01/02/mali-suc-ve-mali-sucla-mucadele/ adresinden alındı.
• Aykın, Hasan (2009). Aklama ve Terörün Finansmanı Suçları ile Mücadele Aracı Olarak Mali İstihbarat Birimi. Kriminoloji Dergisi. Cilt 1, Sayı 2.
• Bailiwick of Guernsey FIU. (2023). Objectives. 20 Eylül 2023 tarihinde https://guernseyfiu.gov.gg/article/175965/Objectives adresinden alındı.
• Başbakanlık Basımevi. (1991). Türk Hukuk Lügati.16 Eylül 2023 tarihinde https://bozbel.files.wordpress.com/2013/01/tc3bcrk-hukuk-lc3bcgatc4b1.pdf adresinden alındı.
• Belize FIU, Who we are, 2016, https://fiubelize.org/who-we-are/, (21.09.2023).
• Bozeman, Adda. (1992). Strategic Intelligence and Statecraft, Selected Esseys, London, Brassey’s Inc.
• Chamlin, Mitchell B. ve Kennedy Mary Baldwin (1991). The Impact Of The Wilson Administration On Economic Crime Rates. Journal of Quantitative Criminology. Vol. 7 No. 4, ss. 357-372.
• Coelho R., Sımonı M. De ve Prenıo J. (2019). FSI İnsights On Policy Implementation No 18: Suptech Applications For Anti-Money Laundering, 15 Eylül 2023 tarihinde https://www.bis.org/fsi/publ/insights18.pdf adresinden alındı.
• Deloiette. (2023). The Global Framework For Fighting Financial Crime, Overview. 13 Eylül 2023 tarihinde https://www.deloitte.com/content/dam/assets-shared/legacy/docs/gx-fsi-iif-financial-crime-report-overview.pdf adresinden alındı.
• Dimitriou N. (2023). Types of Financial Crime: Definition, Examples & Trends, 12 Eylül 2023 tarihinde https://seon.io/resources/financial-crimes/#h-what-is-financial-crime adresinden alındı.
• Egmont Group. (2004). Statement of Purpose of the Egmont Group of Financial Intelligence Units, Guernsey. 25 Eylül 2023 tarihinde https://www.cbr.ru/Content/Document/File/123806/Statement2004.pdf adresinden alındı.
• FATF. (2002). Corruption. 24 Eylül 2023 tarihinde https://www.fatf-ga-fi.org/publications/corruption/?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releaseda te), adresinden alındı.
• Freeman, Richard B. (2010). Financial Crime, Near Crime, And Chicanery in The Wall Street Meltdown. Journal of Policy Modeling. Vol.32, Iss. 5.
• Gordon, Richard K. (2012). Terrorism Financing Indicators For Financial Institutions in The United States. Case Western Reserve Journal of International Law. 44(3). ss. 765-772.
• Hobbs D., (1994). Professional And Organised Crime in Britain. ed. M. Maguire, R. Morgan, & R. Reine. The Oxford Handbook of Criminology. Oxford, UK: Clarendon Press. ss. 441-468.
• IMF. (2004). Financial Intelligence Units: An Overview. 10 Eylül 2023 tarihinde www.imf.org/external/pubs/ft/fiu/fiu.pdf adresinden alın-dı.
• IMF. (2001). Financial System Abuse, Financial Crime and Money Laundering Background Paper. 17 Eylül 2023 tarihinde https://www.imf.org/external/np/ml/2001/eng/021201.htm adresin-den alındı.
• IMF. (2004). Financial Intelligence Units: An Overview. 17 Eylül 2023 tarihinde www.imf.org/external/pubs/ft/fiu/fiu.pdf adresinden alın-dı.
• InsightSoftware. Financial Intelligence 101: What It Is (And Why Your Organization Needs It), 22 Eylül 2023 tarihinde https://insightsoftware.com/blog/financial-intelligence-101-what-it-is-and-why-your-organization-needs-it/ adresinden alındı.
• Interpol (a). (2023). Financial Crimes. 12 Eylül 2023 tarihinde https://www.interpol.int/Crimes/Financial-crime adresinden alındı.
• Interpol (b). (2023). Corruption. 15 Eylül 2023 tarihinde https://www.interpol.int/Crimes/Corruption adresinden alındı.
• Jung, Jeyonk ve Lee Julak (2017). Contemporary Financial Crime. Journal of Public Administration and Governance. 7(2), ss. 88-97.
• Kychup. (2023). The Impact of Financial Crimes on the Economy, Society, and Individuals. 22 Eylül 2023 tarihinde https://www.kychub.com/blog/the-impact-of-financial-crimes/ adre-sinden alındı.
• MASAK. (2018). Aklama Yöntemleri. 13 Eylül 2023 tarihinde https://masak.hmb.gov.tr/aklama-yontemleri adresinden alındı.
• MASAK. (2018). Uluslararası Mücadele. 13 Eylül 2023 tarihinde https://masak.hmb.gov.tr/uluslararasi-mucadele-tf adresinden alındı.
• NameScan. (2020). Financial Crime, 13 Eylül 2023 tarihinde https://insights.namescan.io/knowledgebase/financial-crime/ adre-sinden alındı.
• Norton Rose Fulbright. (2023). Financial Crime Outlook. 13 Eylül 2023 tarihinde https://www.nortonrosefulbright.com/en/knowledge/publications/ d141b75e/financial-crime-outlook-2023-and-beyond#section3 adresinden alındı.
• OECD. (2011). Fighting Financial Crime. 15 Eylül 2023 tarihinde https://www.oecd.org/ctp/fightingfinancialcrime.htm adresinden alındı.
• Pickett K.H. Spencer ve Pickett Jennifer M. (2002). Financial Crime Investigation and Control, John Wiley & Sons Yayınları.
• Pradel, Jean (2011). Malî Suçluluk Kavramlar Ve Temel Açıklamalar, Çeviri: Zeynel T. Kangal, Journal of Istanbul University Law Faculty, c. 60, sayı. 1-2, 2011, ss. 309-323.
• Pritchard S. (2022). Fighting Financial Crime – The Force Multiplier Effect, The Financial Crime Summit – 1lod County Hall. London, 13 Eylül 2023 tarihinde https://www.fca.org.uk/news/speeches/fighting-financial-crime-force-multiplier-effect adresinden alındı.
• Procyshyn, T.W. (1998). The Coming Intelligence. Montreal, Canadian Forces College Press.
• Refinitiv. (2018). Revealing The True Cost Of Financial Crime, 12 Eylül 2023 tarihinde https://www.refinitiv.com/en/resources/special-report/true-cost-of-financial-crime-global adresinden alındı.
• Reznik Oleg, Utkina Maryna ve Bondarenko Olha. (2021). Financial İntelligence (Monitoring) As An Effective Way İn The Field Of Combating Money Laundering. Journal of Money Laundering Control. vol. 26, Issue 1, ss. 94-105.
• Rudner, Martin (2006). Using Financial Intelligence Against The Funding Of Terrorism. International Journal of Intelligence and Co-unter Intelligence. Vol. 19 No. 1, pp. 32-58.
• Sathye, Miland ve Patel Chris (2007). Developing financial intelligence: an assessment of the FIUs in Australia and India. Journal of Money Laundering Control, Vol. 10 No. 4, pp. 391-405.
• Shah Anwar (2006). Corruption and Decentralized Puplic Governance. World Bank Policy Resaerch Working Paper. No. 3824. © World Bank, Washington, DC.
• Sudjıanto Agus, Sheela Nair., Ming Yuan, Aijun Zhang, Kern Daniel ve Díaz C. Fernando (2010). Statistical Methods for Fighting Finan-cial Crimes. Technometrics. S. 52.
• Unit21. (2023). Financial Crime Main Types, Consequences, + Real-Life Examples, 13 Eylül 2023 tarihinde https://www.unit21.ai/fraud-aml-dictionary/financial-crime adresin-den alındı.
• Unocd. (1988). UN Vienna 1988 Convention, 14 Eylül 2023 tarihinde https://www.unodc.org/unodc/en/money-laundering/overview.html adresinden alındı.
• Utkina, M., Reznik, O. & Pavlenko, L. (2022), Financial intelligence (monitoring) during the martial law: main challenges and key points. Journal of Money Laundering Control, Vol. ahead-of-print No. ah-ead-of-print. https://doi.org/10.1108/JMLC-06-2022-0093
• Ünal,Seyfettin ve Altun M. Özgür (2021). The Role Of Financial Intelligence in Combating The Financing Of Terrorism. Journal Of Money Laundering Control Vol. 24 No. 3, pp. 571-583.
• Witherell William (2004). Combating financial crime through international standards and cooperation. In: FRAUD2004: The Fifth Ifex International Fraud and Financial Crime Convention. 2004. p. 1-3..
• Yaşar, Mustafa. (2010). Dünya Gümrük Örgütünce Benimsenen Kaçakçılık Tanımı. Gümrük Dergisi, S.42.
• Yüce Mehmet. (2021). Vergi Kaçakçılığı Suçu ve Yargılama Usulü, Ankara: Adalet Yayınevi.