Evaluation of Financial Performances of Participation Banks With The TOPSIS Method In International Dimensions

Abstract

In this study, an international comparison of financial performances of participation banks has been made. The main purpose of the study was to show an increase in recent years in Turkey and of the Islamic banking assets in the world and is seeing the effects of new developments on the performance of banks. Islamic banking assets on the basis of ranking aims to determine the current state of Turkey. In this study, the IFSI 2019 with available data from the report of the Islamic banking assets in the country and ranking 10th in the country reporting dates were chosen to show similarities with Turkey. These countries are; Saudi Arabia, Malaysia, UAE, Kuwait, Turkey, Bahrain. In this study, a 9-year financial performance ranking was created using the data for the years 2012-2019. Financial ratios used in the study; capital adequacy, balance sheet structure, asset quality, liquidity and profitability ratios. The method used in the study is the TOPSIS method, one of the multi-criteria decision making methods.

Keywords

• Participation Banking
• Islamic Banking
• TOPSIS
• Financial Performance

Katılım Bankalarının Finansal Performanslarının TOPSIS Yöntemi İle Uluslararası Boyutta Değerlendirilmesi

Öz

Bu çalışma katılım bankalarının finansal performanslarını uluslararası boyutta karşılaştırmalı olarak incelemektedir. IFDI 2012-2019 raporunun küresel İslami bankacılık toplam aktifleri sıralamasında ilk 10’da yer alan ülkelerden verilerine düzenli olarak ulaşılabilen ve raporlama tarihleri Türkiye ile benzerlik gösteren ülkelerin (Suudi Arabistan, Malezya, BAE, Kuveyt, Türkiye ve Bahreyn) 2012-2019 dönemine ait verileri TOPSIS yöntemi ile analiz edilerek finansal performans sıralaması oluşturulmuştur. Çalışmada kullanılan finansal oranlar; sermaye, yeterlilik, bilanço yapısı, aktif kalitesi, likidite ve kârlılık oranları olup kullanılan yöntem ise çok kriterli karar verme yöntemlerinden TOPSIS yöntemidir. Çalışmanın temel amacı bu ülkelerin küresel İslami bankacılık toplam aktif payları ile finansal performans sıralamalarını karşılaştırmaktır. Ayrıca Türkiye’nin küresel katılım bankacılığı sektöründeki finansal performans sıralamasına göre mevcut durumunu tespit etmek hedeflenmektedir. Çalışmanın sonucunda ülkelerin genel performans sıralamaları ile küresel İslami bankacılık toplam aktif payları sıralamasının birebir aynı olduğu tespit edilmiştir. Türkiye ise her iki sıralamada da 5. sırada yer almıştır.

Anahtar Kelimeler

• Katılım Bankacılığı
• İslami Bankacılık
• TOPSIS
• Finansal Performans

References

1. Aliakbarzadeh, A., ve Tabriz, A. A. (2014). ''Performance Evaluation and Ranking the Branches of Bank using FAHP and TOPSIS''. International Journal of Academic Research in Business and Social Sciences, 4(12), 199-217.
2. Alrifai, T. (2017). İslami Finans ve Yeni Finansal Sistem. (Çev. Barış Satılmış) Ankara: Buzdağı Yayınevi
3. Alsu, E., Taşdemir, A., ve Kallo, Z. (2018). ''Katılım Bankalarının Performanslarının Değerlendirilmesi: TOPSIS Yöntemi ile Uluslararası Karşılaştırma''. Gaziantep University Journal of Social Sciences, 17(1), 303-316.
4. Canbaz, M. (2018). Katılım Bankacılığı. İstanbul: Beta Basım Yayım Dağıtım A.Ş.
5. Çelik, S., ve Doğan, İ. (2017). ''Katılım Bankacılığının Doğuşu ve Tarihsel Gelişimi''. F. Kaya içinde, Katılım Bankacılığı (15-45). İstanbul: Beta Basım Yayım Dağıtım A.Ş.
6. Dikkaya, M., ve Kutval, Y. (2014). Katılım Bankacılığı Türkiye Örneği. Ankara: Savaş Yayınevi.
7. Dymova, L., Sevastjanov, P., ve Tikhonenko, A. (2013). ''An approach to generalization of fuzzy TOPSIS method''. Information Sciences, 149-162.
8. Erdem, M., ve Tatlı, H. (2020). Teorik ve Pratik Bakımdan Dünya'da ve Türkiye'de İslami Finans. Ankara: Gazi Kitabevi.

9. GFMAG. World's Best Islamic Financial Institutions 2020: Fair Winds Before The Storm. https://www.gfmag.com/magazine/may-2020/worlds-best-islamic-financial-institutions-2020 adresinden alındı.Erişim Tarihi: 12.05.2020.
10. Ghasempour, S., ve Salamı, M. (2016). ''Ranking Iranian Private Banks Based on the CAMELS Model Using the AHP Hybrid Approach and TOPSIS''. International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences, 6(4), 52-62.
11. Güngör, K. (2015). ''Malezya'daki Faizsiz Bankacılık Modelinin Türkiye'de Uygulanabilirliği Üzerine Bir Analiz''. Göller Bölgesi Aylık Hakemli Ekonomi ve Kültür Dergisi Ayrıntı, 3(29), 54-61.
12. IFDI. (2019). Islamic Finance Development Report 2019. ICD-REFINITIV. Erişim Tarihi: 10.06.2020.
13. IFSI. (2019). Islamıc Fınancıal Servıces Industry Stabılıty Report. Kuala Lumpur: Islamic Financial Services Board. Erişim Tarihi: 10.06.2020.
14. Kamaruddin, B. H., ve Mohd, R. (2013). ''CAMEL Analysis of Islamic Banking and Conventional Banking in Malaysia''. Business and Management Quarterly Review, 4(3 ve 4), 81-89.
15. Keleş, H. (2001). ''Osmanlılarda 19. Yüzyıldaki Para Vakıflarının İşleyiş Tarzı ve İktisadi Sonuçları Üzerine Bir Tartışma''. G.Ü. Gazi Eğitim Fakültesi Dergisi, 21(1), 189-207.
16. Özbek, A. (2017). Çok Kriterli Karar Verme Yöntemleri ve Excel İle Problem Çözümü. Ankara: Seçkin Yayıncılık.
17. Pehlivan, P. (2016). ''Türkiye'de Katılım Bankacılığı ve Bankacılık Sektöründeki Önemi''. Sosyal ve Ekonomik Araştırmalar Dergisi, 16(31), 296-324.
18. Saldanlı, A., ve Sırma, İ. (2014). ''TOPSIS Yönteminin Finansal Performans Göstergesi Olarak Kullanılabilirliği''. Maramara Üniversitesi Öneri Dergisi, 11(41), 185-202.
19. Semiz, Y. (2016). ''Osmanlı Devleti'nde Para Vakıfları''. Selçuk Üniversitesi Sosyal Bilimler MYO Dergisi, 19(1), 89-101.
20. SERPAM. (2013). İslami Finans Kavramı, Ürünler, Dünya'da ve Türkiye'de Gelişimi ve Geleceği. İstanbul: Sermaye Piyasaları Araştırma ve Uygulama Merkezi.
21. Sufian, F., ve Noor, M. (2009). ''The determinants of Islamic banks’ efficiency changes''. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 2(2), 120-138.
22. TKKB (2020). Katılım Bankaları 2019, https://tkbb.org.tr/Documents/Yonetmelikler/Katilim-Bankalari-2019.pdf adresinden alındı.
23. Wanke, P., Azad, M. K., ve Barros, C. (2016). ''Predicting efficiency in Malaysian Islamic banks: A two-stage TOPSIS and neural networks approach''. Research in International Business and Finance, cilt: 36, 485-498.
24. Wanke, P., Hassan, M., ve Gavião, L. (2017). ''Islamic Banking and Performance in The Asean Banking Industry: A TOPSIS Approach With Probabilistic Weıghts''. International Journal of Business and Society, 18(1), 129-150.
25. Yayar, R., ve Baykara, H. V. (2012). ''TOPSIS Yöntemi ile Katılım Bankalarının Etkinliği ve Verimliliği Üzerine Bir Uygulama''. Business and Economics Research Journal, 3(4), 21-42.
26. Yıldırım, D., ve Yıldırım, S. (2018). ''İslami Bankacılık Sistemine Genel Bir Bakış''. https://www.researchgate.net/publication/325321848 adresinden alındı. Erişim Tarihi: 04.04.2019.