FINACIAL PERFORMANCE EVALUATION OF BANKS BY USING TRADATIONAL AND GREY RELATION ANALYSIS: A COPARATIVE APPLICATION ON PARTICIPATION BANKS

Year 2014, , 374 - 396, 01.06.2014

Mikail Altan Mehmet Ali Candoğan

https://doi.org/10.30976/susead.302234

Cited By: 11

Abstract

Reliability of banks can be identified indicators such as profitability, capital
adequacy, assets quality and liquidity. Remaining of these indicators at a certain level
gives some information about the banks' credibility and size of economic. These rates are
monitored with a combination of banks performance, whether they are successfully with
these performance criteria are determined or not. To measure the performance of banks
can be used traditional performance analysis methods or modern methods that were
developed recently. One of these modern methods is f the Grey Relation Analysis. The
most important advantage of this analysis technique is using less data and taking into
account the relationship between data and to obtain more effective results.
In this study, we investigate, using the same number of data with the results of
traditional performance measurement methods differed Grey Relation Analysis of the
measurement or not. For this, applications on participation banks operating in Turkey are
made. According to the results of the application of performance measurement results
using traditional l rates with Grey Relation Analysis of the results showed differ.
Accordingly, by participation banks' performance range is completely changed.
While a bank takes place in first range according to traditional ratio analysis descends
third range according to gray relation analysis. On the other side while a bank take place
first range according to the Grey Relation Analysis fell to third place in the traditional
method. There are two reasons for this. The first is the small number of data used for the
traditional method and, second, to not consider the relationship between data. In Grey
Relationship Analysis less data are used and relationships between data are considered,
and more accurate results obtained and more accurate performance ranking has been
made.

Keywords

Performance Evaluation, Ratio Analysis, Grey Relations Analysis, Participation Banks

BANKALARININ FİNANSAL PERFORMANSLARININ DEĞERLEMESİNDE GELENEKSEL VE GRİ İLİŞKİ ANALİZİ: KATILIM BANKALARINDA KARŞILAŞTIRMALI BİR UYGULAMA

Abstract

Bankaların güvenilirliği, ekonomik yönden güçlülüğü ve istikrarlılığı ancak çeşitli finansal kalemlerden oluşan karlılık, sermaye, likidite gibi göstergelerin varlığı ile belirlenebilmektedir. Bu göstergeler/oranların belirli seviyelerde seyretmesi ya da yüksek/düşük olması, bankaların güvenilirliğinin ve ekonomik büyüklüğünün boyutu hakkında bilgi vermektedir. Bu oranların kombinasyonları ile de bankaların performansları izlenmekte, başarılı olup olmadıkları da bu performans kriterleri ile ortaya çıkarılmaktadır. Bankaların performanslarının ölçülmesinde geleneksel oranlar kullanılarak performans analizi yapıldığı gibi, son dönemlerde geliştirilen modern yöntemler de kullanılmaktadır. Bu modern yöntemlerden birisi de Gri İlişki Analizidir. Bu analiz tekniğinin en önemli avantajı daha az veri kullanarak ve veriler arasındaki ilişki de dikkate alınarak daha etkin sonuçlar elde edilmesidir. Bu çalışmada aynı sayıda veri kullanılarak geleneksel performans ölçüm yöntemlerinin sonuçları ile Gri İlişki Analiz ölçüm sonuçlarının farklılık gösterip göstermediği araştırılmıştır. Bunun için Türkiye’de faaliyet gösteren katılım bankaları üzerinde bir uygulama yapılmıştır. Uygulama sonuçlarına göre geleneksel oranlar kullanılarak yapılan performans ölçüm sonuçları ile Gri İlişki Analizi sonuçlarının farklılık gösterdiği görülmüştür. Buna göre katılım bankalarının performans sıralaması tamamen değişmiştir. Geleneksel oran analizi sonuçlarına göre ilk sırada yer alan bir banka gri ilişki analizinde üçüncü sıraya inerken, gri ilişki analizinde ilk sırada yer alan bir banka geleneksel yöntemde üçüncü sıraya gerilemiştir. Bunun iki nedeni olduğu düşünülmektedir. Birincisi geleneksel yöntem için kullanılan veri sayısının az olması, ikincisi ise geleneksel yöntemin veriler arasındaki ilişkiyi dikkate almamış olmasıdır. Gri İlişki Analizinde ise daha az veri ile ve veriler arasındaki ilişki de dikkate alındığı için daha doğru sonuçlar elde edilmiş ve daha doğru bir performans sıralaması yapılmıştır.

Keywords

Performans değerlemesi, Oran analizi, Gri İlişki Analizi, Katılım Bankası