KATILIM BANKALARI VE TİCARİ BANKALARIN FİNANSAL PERFORMANSLARININ KARŞILAŞTIRILMASI: TÜRK BANKACILIK SİSTEMİ ÜZERİNE BİR UYGULAMA

Year 2019, Volume: 6 Issue: 3, 666 - 680, 25.03.2019

Yeliz Taş Gülsüm Korkmaz Emin Zeytinoğlu

Abstract

Ticari
bankalardan farklı çalışma stratejilerine sahip olan fakat aynı rekabet ortamı
içinde faaliyet gösteren katılım bankalarının sektör içindeki payı ve aktif
büyüklükleri zamanla önemli bir artış göstermiştir. Bu çalışmanın amacı katılım
ve ticari bankaların performanslarını finansal oranlar aracılığıyla
karşılaştırarak mevcut durumun değerlendirmesini yapmaktır. Araştırmanın
örneklemi 2010-2017 yılları arasında Türk Bankacılık Sistemi’nde faaliyette
bulunan üç katılım bankası ve bu katılım bankalarının sektör paylarına en yakın
büyüklükte olan üç ticari bankadır. Araştırmada karşılaştırmalar, finansal
oranlar arasından uygun görülerek seçilen aktif kalitesi, risklilik ve karlılık
oranları yardımıyla gerçekleştirilmiş olup ilgili veriler üzerinde Mann Whitney
U-Testi uygulanmıştır. Bağımsız örneklem Mann-Whitney U-Testi sonucunda risk
seviyeleri iki banka grubunda yakın düzeyde olsa da karlılık bakımından katılım
bankalarının daha yüksek performans gösterdiği anlaşılmıştır. Sonuçlar
Türkiye’de faaliyet gösteren katılım bankalarının her geçen gün sektördeki
paylarını arttırarak ticari bankalarla rekabet edecek düzeye geldiğini
göstermektedir.

Keywords

Katılım Bankaları, Ticari Bankalar

References

• Abu-Alkheil, A.M., Burghof, H.P &Khan, W.A (2012). Islamic Commercial BankingIn Europe: A Cross-Country And Inter-Bank Analysis Of EfficiencyPerformance. International Business &EconomicsResearchJournal, 11 (6), 647-676.
• Acar, M. F., Erkoç, T. E. & Yılmaz, B. (2015). Türk Bankacılık Sektörü İçin Karşılaştırmalı Performans Analizi. Adnan Menderes Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, ss.1-11.
• Aras, O. N. &Öztürk,M. (2011). Reel ekonomiye katkıları bakımından katılım bankalarının kullandırdığı fonların analizi. Ekonomi Bilimleri Dergisi, 3(2), 167-179.
• Ariss, R.T. (2010). CompetitiveConditions in IslamicandConventionalBanking: A Global Perspective. Revıew of FınancıalEconomıcs, 19 (3), 101-108.
• Atılgan, Ş. H. (2009).Türk Banka Hukukunda Katılım Bankacılığı. Yüksek Lisans Tezi, Sakarya Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, Sakarya.
• Ayrıçay, Y.,Yardımcıoğlu, M. & Demir, B. (2014). Mevduat ve Katılım Bankalarının Finansal Performanslarının Karşılaştırılması. ResearchGate, ss.1-18.
• Bader, M.K.I.,Mohammad, S., Afiff, M. &Shah, T.H. (2008). Cost, Revenue, and Profit Efficiency of IslamicversusConventionalBanks: International Evidence Using Data Evelopment Analysis. IslamicEconomicStudies, 15 (2), 23-76.
• BDDK, http://www.bddk.org.tr/ (30.01.2019)
• Beck, T.,Demirgüç-Kunt, A. &Merrouche, O. (2010). Islamic vs. ConventionalBanking: Business Model, EfficiencyandStability. Journal of Banking& Finance, 37 (2013), 433-447.
• Cihak, M. &Hesse, H. (2008). IslamicBanksand Financial Stability: An Empirical Analysis. IMF WorkingPaper, No. 08/16, 1-29.
• Doğan, M. (2013). Katılım ve Geleneksel Bankaların Finansal Performanslarının Karşılaştırılması: Türkiye Örneği. Muhasebe ve Finans Dergisi, 58, 175-188.
• Er, B. & Uysal, M. (2012). Türkiye'deki Ticari Bankalar ve Katılım Bankalarının Karşılaştırmalı Etkinlik Analizi: 2005-2010 Dönemi Değerlendirmesi. Atatürk Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, 26 (3-4), 365-387.
• Eyceyurt Batır, T. (2016). Türkiye’de Katılım Bankaları ve Konvansiyonel Bankaların Karlılık Belirleyicileri ve Etkinlik Yönünden Karşılaştırılmaları. Doktora Tezi, Atatürk Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, Erzurum.
• Fayed, M.E. (2013). ComparativePerformanceStudy of ConventionalandIslamicBanking in Egypt. Journal of Applied Finance &Banking, 3 (2), 1-14.
• Hazzi, O.A. &Kilani, M.I.AL (2013). The Financial Performance Analysis of IslamicandTraditionalBanks: EvidencefromMalaysia. EuropeanJournal of Economics, Finance andAdministrativeSciences, ISSN 1450-2275 Issue 57 February, 133-144.
• İslatince, N. (2018). InTurkeyandParticipationBanksDepositBanks (2010 -2017) PeriodComparisonwiththeKruskal-Wallis Test andtheAllpairwiseComparisonMethods of Financial PerformanceDifferences. Journal of CurrentResearches on SocialSciences, 8 (4), 255-262.
• Kablan, S. &Yousfi, O. (2011). Efficiency Of İslamicAndConventionaşBanks İn CountriesWithİslamicBanking. MunichPersonalRePEc Archive, 1-35, July.
• Kakakhel, S.J, Raheem, F. &Tariq, M. (2013). A Study of PerformanceComparisonbetweenConventionalandIslamicBanking in Pakistan. AbasynJournal of SocialSciences, 6 (2), 91-105.
• Kalaycı, Ş. (2008). SPSS Uygulamalı Çok Değişkenli İstatistik Teknikleri, Ankara. Asil Yayıncılık.
• Kömürcü, M. (2018). Katılım Bankacılığı ve Sukuk: Türkiye de Yapılmış Olan Sukuk İhraçları. Yüksek Lisans Tezi, İstanbul Ticaret Üniversitesi, Finans Enstitüsü, İstanbul.
• Malkır, S. (2017). Katılım Bankacılığında Ürün Çeşitliliğinin Değerlendirilmesi ve Türkiye’de ki Gelişimi. Yüksek Lisans Tezi, Beykent Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, İstanbul.
• Parlakkaya, R. & Çürük, S. A. (2011). Finansal Rasyoların Katılım Bankaları ve Geleneksel Bankalar Arasında Bir Tasnif Aracı Olarak Kullanımı: Türkiye Örneği.Ege Akademik Bakış / Ege AcademıcRevıew, 11(3), 397-405.
• Sakarya, B. & Kaya, YT. (2013). Türk Bankacılık Sektöründe Katılım Ve Mevduat Bankaların Performans Farklılaşması, EY Uluslararası Ekonomi Kongresi I (EYC2013), 24-25 Ekim 2013, Ankara, Türkiye215, Ekonomik Yaklaşım Derneği.
• Samad, A. & Hassan, MK. (2006). ThePerformancepfMalaysianIslamic Bank During 1984-1997: An ExploratoryStudy. International Journal of Islamic Financial Services, 1 (3), November.
• Samad, A. (1999). ComparativeEfficiency Of TheIslamic Bank Vis-A-VisConventionalBanksInMalaysia. IIUM Journal Of EconomicsAnd Management, 7 (1), 1-27, June.
• Samad, A. (2004). Performance Of Interest-FreeIslamıcBanksVıs-À-VısInterest-BasedConventıonalBanks Of Bahraın. International Journal Of Economics, Management And Accounting, 12 (2), December.
• Siraj, K.K &Pillai, P.S. (2012). ComparativeStudy On Performance Of IslamicBanksAndConventionalBanks İn GCC Region, Journal of Applied Finance &Banking, 2 (3), 123-161.
• Toraman, C., Ata, H. A. &Buğan, M. F. (2015). Mevduat ve Katılım Bankalarının Karşılaştırmalı Performans Analizi. C.Ü. İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, 16 (2), 301-3010.
• Usman, A. &Khan, M.K. (2012). Evaluatingthe Financial Performance of IslamicandConventionalBanks of Pakistan: A Comparative Analysis. International Journal of Business andSocialScience, 3 (7), 253-257.
• Yılmaz, H. N. (2010). Türkiye’de Katılım Bankaları Alanında Yaşanan Gelişmeler ve Katılım Bankalarında Müşteri Memnuniyeti: Türkiye Finans Katılım Bankası Örneği. Yüksek Lisans Tezi, Dumlupınar Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, Kütahya.
• Yurttadur, M. & Demirbaş, H. (2017). Türkiye’de Bulunan Katılım Bankaları ve Özel Sermayeli Mevduat Bankalarının Finansal Performanslarının Karşılaştırılması. İstanbul Gelişim Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, 4 (2), 89-117.