The effectiveness of environmental taxes in preventing environmental pollution: a computable general equilibrium model

Year 2025, Volume: 7 Issue: 1, 67 - 94, 20.06.2025

Muhammed Sami Akkuş

https://doi.org/10.58588/aru-jfeas.1582361

Abstract

The onset of the Industrial Revolution and the simultaneous increase in production rates have exacerbated the adverse effects of abnormal natural events—caused by climate change, environmental degradation, and pollution—on social life. Numerous empirical studies have demonstrated that increased industrial activities and the reckless exploitation of nature by human actions contribute to environmental degradation and pollution. However, in the absence of comprehensive policies on environmental protection and education implemented by countries, the vision of a prosperous and habitable world in the future may become increasingly unattainable. To minimize these negative externalities, countries must adopt a net-zero emission target, implement eco-friendly practices and resource segregation methods, and pursue a comprehensive environmental policy aligned with sustainable environmental objectives. Within the framework of environmental fiscal policies, the contribution of environmental taxes—implemented historically in some countries and still in effect today—to Turkey's efforts in reducing environmental pollution and greenhouse gas emissions has been analyzed using the Computable General Equilibrium (CGE) model. Simulations conducted using the TURKEKOLOJİ-CGE model indicate that the introduction of a new environmental tax in Turkey would result in a 0.94% increase in real Gross Domestic Product (GDP). Furthermore, within the limitations of the model, environmental taxes have been found to be effective in reducing environmental pollution and contributing to the net-zero emission target, particularly by lowering carbon dioxide (CO2) emissions.

Keywords

Environmental Taxes , Climate Change , Net-Zero Emissions , Carbon Footprint Tax

Çevre kirliliğinin önlenmesinde çevre vergilerinin etkinliği: hesaplanabilir genel denge modeli

Abstract

Sanayi Devrimi’nin başlangıcı ve üretim oranlarındaki eş zamanlı artış, iklim değişikliği, çevresel bozulma ve kirlilik nedeniyle meydana gelen anormal doğa olaylarının toplumsal yaşam üzerindeki olumsuz etkilerini artırmıştır. Artan endüstriyel faaliyetler ve insan eylemlerinin doğayı savurganca kullanmasının, çevresel bozulma ve kirliliğe yol açtığı çok sayıda ampirik çalışma ile ortaya konmuştur. Bununla birlikte, ülkeler tarafından çevre koruma ve eğitim alanında kapsamlı politikaların uygulanmaması durumunda, gelecekte müreffeh ve yaşanabilir bir dünya hayali giderek daha ulaşılmaz hale gelebilir. Bu olumsuz dışsallıkları asgariye indirebilmek için, ülkelerin net sıfır emisyon hedefini benimsemesi, doğa dostu uygulamalar ve kaynak ayrıştırma yöntemlerini devreye sokması, sürdürülebilir çevre hedefleri doğrultusunda kapsamlı bir çevre politikası izlemesi gerekmektedir. Çevresel mali politikalar çerçevesinde, tarihsel süreçte bazı ülkelerde uygulanmış olan ve günümüzde de geçerli olan çevre vergilerinin, Türkiye’de çevre kirliliği ve sera gazı emisyonlarını azaltma çabalarına katkısı, Hesaplanabilir Genel Denge Analizi (HGD) yardımıyla araştırılmıştır. TURKEKOLOJİ-HGD modeli kullanılarak yapılan simülasyonlar sonucunda, Türkiye'de yeni bir çevre vergisinin uygulamaya konulduğunda, çevre vergilerinin makroekonomik ve çevresel etkinliğine dair sonuçlar, reel Gayrisafi Yurtiçi Hasıla’da (GSYİH) %0,94 oranında bir artışın sağlandığını göstermektedir. Ayrıca, çevre vergilerinin çevresel kirliliğin azaltılması ve net sıfır emisyon hedefi doğrultusunda, modelle sınırlı olmak kaydıyla etkili olduğu ve karbondioksit (CO2) emisyonlarını azaltma yönünde katkı sağladığı tespit edilmiştir.

Keywords

Çevre Vergileri , İklim Değişikliği , Net Sıfır Emisyon , Karbon Ayak İzi Vergisi

References

• Akkuş, M. S. (2024). Ç Akkuş, M. S. (2024). Çevre kirliliğinin önlenmesinde çevre vergilerinin etkinliği: Hesaplanabilir genel denge modeli. Kocaeli Üniversitesi. https://tez.yok.gov.tr/UlusalTezMerkezi/TezGoster?key=usXiZIM9Lp0wk-YzRoaT-4SEUm9oyaW3ddSBK_BrLKpmkMQyRKWuc1NZRR4vxNC-
• Allan, G., Lecca, P., McGregor, P. ve Swales, K. (2014). The economic and environmental impact of a carbon tax for Scotland: A computable general equilibrium analysis. Ecological Economics, 100, 40–50. https://doi.org/10.1016/j.ecolecon.2014.01.012
• Antrim, L. N. (2019). The United Nations Conference on Environment and Development. In A. E. Goodman (Ed.), The diplomatic record 1992–1993 (1st ed., pp. 189–210). Routledge. https://doi.org/10.4324/9780429310089-10
• Aysu, A., İlgün, M. F. ve Çobanoğulları, G. (2020). Hizmet türleri itibarıyla kamu harcamalarının hava kalitesi üzerindeki etkisi: AB ülkelerine yönelik panel veri analizi. Maliye Dergisi, 178, 118–139.
• Babiker, M. H., Criqui, P., Ellerman, A. D., Reilly, J. M. ve Viguier, L. L. (2003). Assessing the impact of carbon tax differentiation in the European Union. Environmental Modeling and Assessment, 8(3). https://doi.org/10.1023/A:1025543207122
• Bosquet, B. (2000). Environmental tax reform: Does it work? A survey of the empirical evidence. Ecological Economics, 34(1). https://doi.org/10.1016/S0921-8009(00)00173-7
• Braat, L. C. ve van Lierop, W. F. J. (Ed.). (1987). Economic-ecological modeling. North-Holland; Elsevier Science Pub. Co. https://pure.iiasa.ac.at/id/eprint/2902/1/XB-87-001.pdf
• Bruvoll, A. ve Larsen, B. M. (2004). Greenhouse gas emissions in Norway: Do carbon taxes work? Energy Policy, 32(4). https://doi.org/10.1016/S0301-4215(03)00151-4
• Cao, J., Dai, H., Li, S., Guo, C., Ho, M., Cai, W., He, J., Huang, H., Li, J., Liu, Y., Qian, H., Wang, C., Wu, L. ve Zhang, X. (2021). The general equilibrium impacts of carbon tax policy in China: A multi-model comparison. Energy Economics, 99, 105284. https://doi.org/10.1016/j.eneco.2021.105284
• Cockburn, J., Corong, E. ve Cororaton, C. (2010). Integrated computable general equilibrium (CGE) microsimulation approach. 3(1), 60–71.
• Conrad, K. (1999). Computable general equilibrium models for environmental economics and policy analysis. In J. C. J. M. van den Bergh (Ed.), Handbook of environmental and resource economics. Edward Elgar Publishing. https://doi.org/10.4337/9781843768586.00086
• Dellink, R. ve van Ierland, E. C. (2004). Pollution abatement in the Netherlands: A dynamic applied general equilibrium assessment. SSRN Electronic Journal. https://doi.org/10.2139/ssrn.546562
• Dessus, S. ve Bussolo, M. (1998). Is there a trade-off between trade liberalization and pollution abatement? Journal of Policy Modeling, 20(1). https://doi.org/10.1016/S0161-8938(96)00092-0
• Dixon, P. B. ve Jorgenson, D. W. (Ed.). (2013). Handbook of computable general equilibrium modeling. Elsevier.
• Elkins, P. ve Baker, T. (2002). Carbon taxes and carbon emissions trading. Journal of Economic Surveys, 15(3). https://doi.org/10.1111/1467-6419.00142
• Freire-González, J. (2018). Environmental taxation and the double dividend hypothesis in CGE modelling literature: A critical review. Journal of Policy Modeling, 40(1). https://doi.org/10.1016/j.jpolmod.2017.11.002
• Gök, M. ve Yalçın, A. Z. (2015). Avrupa Birliği ve Türkiye’de kamu çevre koruma harcamalarının analizi. International Journal of Management Economics and Business, 11(25). https://doi.org/10.17130/ijmeb.2015.11.25.783
• Guo, Z., Zhang, X., Zheng, Y. ve Rao, R. (2014). Exploring the impacts of a carbon tax on the Chinese economy using a CGE model with a detailed disaggregation of energy sectors. Energy Economics, 45, 455–462. https://doi.org/10.1016/j.eneco.2014.08.016
• Halicioğlu, F. (2009). An econometric study of CO2 emissions, energy consumption, income and foreign trade in Turkey. Energy Policy, 37(3). https://doi.org/10.1016/j.enpol.2008.11.012
• Hu, H., Dong, W. ve Zhou, Q. (2021a). A comparative study on the environmental and economic effects of a resource tax and carbon tax in China: Analysis based on the computable general equilibrium model. Energy Policy, 156, 112460. https://doi.org/10.1016/j.enpol.2021.112460
• İnce, M. R. (2024). Türkiye’de olası enerji zenginliğinin ekonomiye etkileri: Hesaplanabilir genel denge modeli. Kocaeli Üniversitesi. https://tez.yok.gov.tr/UlusalTezMerkezi/TezGoster?key=weFMBHaUra8rsS5wi2bmHOU5fJLfnHX954615FzqdGwAsjoubLiQ1_7MA5ZT5Xej
• İnce, M. R. ve Tari, R. (2023). Verimlilik ve kur şoklarının ihracat, ekonomik büyüme ve refah üzerindeki etkisi: Türkiye üzerine hesaplanabilir genel denge analizi. NEÜ Siyasal Bilgiler Fakültesi Dergisi, 5(Özel Sayı), 15–34. https://doi.org/10.51124/jneusbf.2023.47
• Kumbaroğlu, G. S. (2003). Environmental taxation and economic effects: A computable general equilibrium analysis for Turkey. Journal of Policy Modeling, 25(8). https://doi.org/10.1016/S0161-8938(03)00076-0
• Lin, B. ve Jia, Z. (2018). The energy, environmental and economic impacts of carbon tax rate and taxation industry: A CGE based study in China. Energy, 159, 558–568. https://doi.org/10.1016/j.energy.2018.06.167
• Meng, S., Siriwardana, M. ve McNeill, J. (2013). The environmental and economic impact of the carbon tax in Australia. Environmental and Resource Economics, 54(3). https://doi.org/10.1007/s10640-012-9600-4
• Mercan, M. (2015a). Türkiye’de enerji yoğun sektörler üzerine uygulanan karbon vergilerinin refah üzerindeki etkileri: Genel denge analizi. Uluslararası Ekonomik Araştırmalar Dergisi, 1(1). https://dergipark.org.tr/tr/download/article-file/792786
• Mercan, M. (2015b). Türkiye’de enerji yoğun sektörler üzerine uygulanan karbon vergilerinin refah üzerindeki etkileri: Genel denge analizi. Uluslararası Ekonomik Araştırmalar Dergisi, 1(1), 49–60.
• Ojha, V. P., Pohit, S. ve Ghosh, J. (2020). Recycling carbon tax for inclusive green growth: A CGE analysis of India. Energy Policy, 144, 111708. https://doi.org/10.1016/j.enpol.2020.111708
• Páleník, V. ve Miklošovič, T. (2018). Concept of environmental taxes as EU’s own resource and CGE modelling of its effects on Slovakia. Ekonomický Časopis, 66. https://www.sav.sk/journals/uploads/0308123703%2018%20Miklosovic-Palenik%20+%20RS.pdf
• Proost, S. ve Van Regemorter, D. (1992). Economic effects of a carbon tax. Energy Economics, 14(2). https://doi.org/10.1016/0140-9883(92)90007-Z
• Robinson, S. (1989). Chapter 18: Multisectoral models. In Handbook of Development Economics (Vol. 2, pp. 885–947). Elsevier. https://doi.org/10.1016/S1573-4471(89)02005-X
• Sabine, G., Avotra, N., Olivia, R. ve Sandrine, S. (2020). A macroeconomic evaluation of a carbon tax in overseas territories: A CGE model for Reunion Island. Energy Policy, 147, 111738. https://doi.org/10.1016/j.enpol.2020.111738
• Satır Reyhan, A. (2014). Çevre ekonomisinde çevre vergileri uygulamaları. Hitit Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, 7(1). https://doi.org/10.17218/husbed.91271
• Saunders, C. T. ve Stone, R. (1964). A programme for growth. The Economic Journal, 74(295), 642. https://doi.org/10.2307/2228301
• Swartjes, F. A. (2011). Introduction to contaminated site management. In F. A. Swartjes (Ed.), Dealing with contaminated sites (pp. 3–89). Springer. https://doi.org/10.1007/978-90-481-9757-6_1
• Telli, Ç., Voyvoda, E. ve Yeldan, E. (2008). Economics of environmental policy in Turkey: A general equilibrium investigation of the economic evaluation of sectoral emission reduction policies for climate change. Journal of Policy Modeling, 30(2). https://doi.org/10.1016/j.jpolmod.2007.03.001
• TÜİK. (2023). Sektörlere göre toplam sera gazı emisyonları (milyon ton CO2 eşdeğeri). https://data.tuik.gov.tr/Bulten/DownloadIstatistikselTablo?p=0nIqDSmHkkMK48xu0I/joNnbZBj6nI13XIHEI1ZJ0YsAoov8a7S7LM63okaICete
• TÜİK. (2024). TÜİK – Ulusal hesaplar. https://data.tuik.gov.tr/Kategori/GetKategori?p=Ulusal-Hesaplar-113
• TÜİK Çevre. (2024). TÜİK – Veri portalı. https://data.tuik.gov.tr/Kategori/GetKategori?p=Cevre-ve-Enerji-103
• United Nations. (1976). United Nations Conference on Human Settlements—Habitat I. https://www.un.org/en/conferences/habitat/vancouver1976
• United Nations. (2023). Net zero coalition. https://www.un.org/en/climatechange/net-zero-coalition
• Yahoo, M. ve Othman, J. (2017a). Carbon and energy taxation for CO2 mitigation: A CGE model of the Malaysia. Environment, Development and Sustainability, 19(1). https://doi.org/10.1007/s10668-015-9725-z
• Yahoo, M. ve Othman, J. (2017b). Employing a CGE model in analysing the environmental and economy-wide impacts of CO2 emission abatement policies in Malaysia. Science of The Total Environment, 584–585, 234–243. https://doi.org/10.1016/j.scitotenv.2017.01.164