KATILIM BANKALARININ PIV YÖNTEMİYLE FİNANSAL PERFORMANS ANALİZİ

Year 2022, Volume: 7 Issue: 4, 816 - 827, 31.12.2022

Mustafa Yurttadur , Mehmet Zafer Taşcı

https://doi.org/10.29106/fesa.1193793

Cited By: 2

Abstract

Ülke ekonomilerini finanse etme görevi bulunan bankaların finansal performanslarının ölçülerek doğru yorumlanmasının ardından bankaların bu yorumlamalar ışığında performanslarını yükseltmeye çalışmaları gerekmektedir. Finansal performansların ölçümünde özellikle Çok Kriterli Karar Verme Tekniklerinden (ÇKKV) birçok yöntem kullanılmaktadır. Bu çalışmada bu yöntemlerden birisi olan PIV (Proximity Indexed Value) yöntemi kullanılarak daha çok faiz hassasiyeti olan müşteri kitlesinin tercih ettiği Türkiye’de bulunan katılım bankalarının 2019 – 2020 – 2021 yılları verileri üzerinden finansal performanslarının ölçülmesi amaçlanmıştır. Ölçümleme yapılırken Türkiye’de ki tüm katılım bankaları üzerinde 7 farklı finansal performans kriteri özelinde analiz yapılmıştır. Yapılan analizler sonucunda 2019 yılı finansal performansında sırasıyla Ziraat Katılım Bankası A.Ş., Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş., Vakıf Katılım Bankası A.Ş.; 2020 yılında Vakıf Katılım Bankası A.Ş., Ziraat Katılım Bankası A.Ş., Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.; 2021 yılında ise Vakıf Katılım Bankası A.Ş., Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. ve Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin ilk 3 sıralamayı oluşturdukları sonucu elde edilmiştir.

Keywords

Katılım Bankası, Finansal Analiz, Finansal Performans, PIV Yöntemi

FINANCIAL PERFORMANCE ANALYSIS OF PARTICIPATION BANKS BY PIV METHOD

Abstract

After the financial performances of the banks, which have the duty to finance the national economies, are measured and interpreted correctly, banks should try to increase their performance in the light of these interpretations. Many methods, especially Multi-Criteria Decision Making Techniques (MCDM), are used in the measurement of financial performances. In this study, it is aimed to measure the financial performance of the participation banks in Turkey, which is preferred by the customer group with more interest sensitivity, using the PIV (Proximity Indexed Value) method, which is one of these methods, over the data for the years 2019 - 2020 - 2021. While measuring, 7 different financial performance criteria were analyzed on all participation banks in Turkey. As a result of the analyzes made, Ziraat Participation Bank A.Ş., Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş., Vakıf Katılım Bankası A.Ş. in its financial performance in 2019; In 2020, Vakıf Katılım Bankası A.Ş., Ziraat Katılım Bankası A.Ş., Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.; In 2021, Vakıf Katılım Bankası A.Ş., Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. and Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. have formed the first 3 rankings.

Keywords

Participation Bank, Financial Analysis, Financial Performance, PIV Method

References

• AKTAŞ, M. ve AVCI, T. (2013). Türkiye’de Katılım Bankacılığı ile Faize Dayalı Bankacılığın Etkinlik Açısından Karşılaştırılması. Finans Politik & Ekonomik Yorumlar, 50(576), 85-98.
• BADER, S. M., ARIFF, M. and TAUFIG, H. S. (2008). Cost, Revenue, and Profit Efficiency of Islamic Versus Conventional Banks: International Evidence Using Data Envelopment Analysis. Islamic Economic Studies, 5(12), 23-76.
• BATIR EYCEYURT, T. (2019). Türkiye’de Kamu Katılım Bankalarının Bankacılık Sektörü Bazında Değerlendirilmesi: CAMELS Analizi İle 2015-2017 Yıllarına İlişkin Bir İnceleme. Muhasebe ve Finansman Dergisi, (83), 193-212.
• BEKTAŞ, S. (2021). Entropi ve Mairca Yöntemiyle Türk Katılım Bankalarının Finansal Performans Sıralaması. International Journal of Social Inquiry, 14(1), 113-144.
• CHEN, X., SKULLY,M. and BROWN, K. (2005). Banking Efficiency in China: An Application of Dea to Pre-and Post Deregulation Era: 1993-2000. China Economic Review, 16(3), 229-245.
• ÇETİN, A. C. ve BITIRAK, İ. A. (2010). Banka Karlılık Performansının Analitik Hiyerarşi Süreci ile Değerlendirilmesi: Ticari Bankalar ile Katılım bankalarında Bir Uygulama. Alanya İşletme Fakültesi Dergisi, 2(2), 75-92.
• DEJUS, T. and ANTUCHEVICIENE, J. (2013). Assessment of Health and Safety Solutions at A Construction Site. Journal of Civil Engineering and Management, 19(5), 728-737.
• ERTUĞRUL, İ. ve KARAKAŞOĞLU, N. (2011). Banka Şube Performanslarının VIKOR Yöntemi ile Değerlendirilmesi. Endüstri Mühendisliği Dergisi, 20(1), 19-28.
• ESMER, Y. ve BAĞCI, H. (2016). Katılım Bankalarında Finansal Performans Analizi: Türkiye Örneği. Mehmet Akif Ersoy Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, 8(15), 17-30.
• GÜNDOĞDU, A. (2018). Türkiye’de Katılım Bankalarının Finansal Performansının Gri İlişki Analiz ile Ölçülmesi. Uluslararası İktisadi ve İdari İncelemeler Dergisi, 17. UİK Özel Sayısı, 201-214.
• KARAPINAR, A. ve DOĞAN, İ. Ç. (2015). An Analysis of the Performance of the Participation Banks in Turkey. Accounting and Finance Research, 4(2), 24-33.
• KARAKAYA, A. (2020). Bulanık Karar Verme Yaklaşımıyla Katılım Bankaları Finansal Performansı. Uluslararası İktisadi ve İdari İncelemeler Dergisi, Prof. Dr. Talha Ustasüleyman Özel Sayısı, 99-122.
• KARTAL, F. (2012). Interest-Free Banking in the World and a Financial Analysis of the Turkey Experience. Research Journal of Finance and Economics, 93, 183-201.
• KHAN, N. Z., ANSARİ, T. S. A., SİDDİQUEE A. N. and KHAN, Z. A. (2019). Selection Of E-Learning Websites Using A Novel Proximity Indexed Value (PIV) MCDM Method. Journal of Computers In Education, 6(1), 241-256.
• MANDIC, K., DELIBASIC, B., KNEZEVIC, S. and BENKOVIC, S. (2014). Analysis of the Financial Parameters of Serbian Banks Through the Application of the Fuzzy AHP and TOPSIS Methods. Economic Modelling, 43, 30-37.
• MUFAZZAL, S., & MUZAKKİR, S. M. (2018). A New Multi-Criterion Decision Making (MCDM) Method Based On Proximity İndexed Value For Minimizing Rank Reversals. Computers & Industrial Engineering, 119, 427-438.
• ÖNAL, S. ve MAT, M. (2017). Türkiye’deki Özel Katılım Bankalarının Üç Aylık Periyotlarla 2014-2016 Dönemlerinde Karlılıklarının Oran Analizi Yöntemiyle İncelenmesi. International Journal of Academic Value Studies, 3(16), 87-94.
• ÖZER, K. ve SAYGIN, O. (2022). Katılım Bankacılığının Finansal Performans Analizi: Türkiye Uygulaması. Ekonomi, Politika & Finans Araştırmaları Dergisi, 7(1), 257-273.
• ÖZGÜR, E. (2008). Katılım Bankalarının Finansal Etkinliği. Afyon Kocatepe Üniversitesi İ.İ.B.F. Dergisi, 10(1), 159-175.
• ÖZKAN, T. (2020). Türk Bankacılık Sektöründe Finansal Performans Ölçmede TOPSIS Yönteminin Kullanımı: Katılım Bankaları Üzerine Bir Uygulama. Maliye ve Finans Yazıları, (113), 47-64.
• SUFIAN, F. (2007). The Efficiency of Islamic Banking Industry: A Non-Parametric Analysis With Non-Discretionary Input Variable. Islamic Economic Studies, 14(1-2), 53-78.
• ŞAHİN, A. ve TETİK, N. (2020). Katılım Bankalarının Finansal Performans Analizi. Atatürk Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, 34(2), 293-314.
• WANKE, P., KALAM AZAD M. A., BARROS, C. P. and HADI-VENCHEH, A. (2016). Predicting Performance in ASEAN Banks: An Intagrated Fuzzy MCDM-Neural Network Approach. Expert Systems, 33(3), 213-229.
• YUDISTIRA, D. (2004). Efficiency in Islamic Banking: An Emprical Analysis of Eighteen Banks. Islamic Economic Studies, 12(1), 1-19.