The international standards on anti-money laundering and terrorist financing requires that when there is suspicion or reasonable grounds to suspect that a financial transaction, or the asset which is the subject of the transactions has been acquired through illegal ways or is related with terrorist financing these suspicions should directly and immediately be reported to the competent authority.3 The said competent authority is called the financial intelligence unit.4 The legislation on anti-money laundering and terrorist financing in Turkey requires “suspicious transaction reporting”. According to these regulations, suspicious transaction reports should be sent to Financial Crimes Investigation Board (FCIB). In the article, the process of reporting suspicious transactions to MASAK is evaluated within the scope of provisions and regulations of our current legislation.
Bir finansal işlemin ya da işleme konu olan fonların suç faaliyetinden elde edildiği veya terörün finansmanı ile ilgisi bulunduğu konusunda bir şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir durumun bulunması halinde bu şüphelerin derhal ve doğrudan yetkili otoriteye bildirilmesi suç gelirinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesiyle ilgili uluslararası standartların bir gereğidir.1 Söz konusu yetkili otorite ise mali istihbarat birimi olarak isimlendirilmektedir.2 İç hukukumuzdaki suç gelirinin aklanmasının (aklamanın) ve terörün finansmanının önlenmesi mevzuatında da “şüpheli işlem bildirimi” yükümlülüğü bulunmaktadır. Bu düzenlemelere göre şüpheli işlem bildirimleri Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı'na (MASAK) gönderilmektedir. Makalede şüpheli işlem bildirimlerinin MASAK'a bildirilme süreci cari mevzuat kapsamında irdelenecektir.
Birincil Dil | Türkçe |
---|---|
Bölüm | Makaleler |
Yazarlar | |
Yayımlanma Tarihi | 1 Ekim 2012 |
Yayımlandığı Sayı | Yıl 2012 Cilt: 23 Sayı: 81 |