Kredilendirmede Risk Analizi ve Aktif Kredilendirme Sistemi

Yıl 2018, Cilt: 1 Sayı: 3, 171 - 183, 15.10.2018

Arzu Ekinci Demirelli , Mehmet Gürcan

Öz

Bu çalışmada
finansal kurumlar olan bankalarda ticari kredilendirmeye yönelik yöntemler
incelenmiştir. Bankanın ticari bir firmaya kredi sağlarken hangi kriterleri
değerlendirmesi gerektiği önemli bir problemdir. Her banka sağladığı kredi
miktarını güvenceye alabilmek için ticari firmaların muhasebe kayıtlarını
inceleyerek ve belli bir risk oranını göz önüne alarak ticari firmaların kredi
başvurularını değerlendirmektedir. Amacımız bankanın verdiği kararın daha
sağlıklı olabilmesi için muhasebe kayıtlarının finansal ve finansal olmayan
mali analizlerinin yanı sıra yarar sağlayabilecek farklı bir yönteminde
geliştirilebilmesidir. Yapılan uygulamada on adet firmanın muhasebe kayıtları
incelenerek finansal ve finansal olmayan mali analizleri yapılmıştır. Rating puanları
hesaplanan bu firmaların muhasebe kayıtlarındaki verileri incelenerek
oluşturulan tüm ikili kombinasyonların Kendall ilişki katsayıları da
hesaplanmıştır. Daha sonra hesaplanan bu ilişki katsayıları özetleyici bir
bilgi olması bakımından ilişki matrisi şeklinde dizayn edilerek her bir firma
için oluşturulmuştur. Bankanın, karar verme aşamasında sonuçsuz kaldığı rating
puanlarında ilişki matrisinin yorumları kullanılarak bankanın kredilendirme
aşamasında ileriyi daha net görerek karar verebilmesi sağlanmıştır. 

Anahtar Kelimeler

Finansal analiz

Kaynakça

• Akaike, H., (1970). Statistical predictor identification. Annals of the institue of statistical mathematics, 22, 203-217. Akgüç Ö., (1994). Finansal Yönetim. 6. Baskı, Avcıol Basım Yayın, İstanbul. Akgüç, Ö., (1991). Kredi Taleplerinin Değerlendirilmesi. Avcıol Basım Yayın, İstanbul. Akgüç, Ö., (1995). Mali Tablolar Analizi, Avcıol Basım Yayın, İstanbul. Cantor, P., (1994). The credit ratings industry, Federal Reserve Bank of New York. Quarterly Review, 1, 1-26.Cossin, D., ve Perotte, H. (2000). Advanced Credit Risk Analysis. John Wiley& Sons, New York.Cramer, H., (1946). Mathematical Methods Of Statistics. Princeton, Princeton Univ. Press.Dominique, Drouet, M., Samuel Kotz, (2004). Correlation and Dependence. Imperial College Press.Kolb R.W., Ricardo J. Rodriguez. (1996). Finansal Yönetim, SPK Yayınları, No:35, Ankara.Jorgenson D. W., Stephenson J. A. (1967). Investment behavior in U.S. manufactoring 1947-1960. Econometrica, 35, 169-220.Lovell Michael C., (1966) Alternative axiomatization of seasonal adjustment. Journal of the American Statistical Association, 61, 800-802. Persons W.M., (1925). Statistics and economic theory. Review of Economic statistics, 7, 179-197.