Kara Para Aklama ile Mücadelede Uluslararası Kuruluşların Rolü

Yıl 2021, Cilt: 6 Sayı: 3, 397 - 412, 22.09.2021

Bilal Doğan , Abdunnur Yıldız

https://doi.org/10.23834/isrjournal.981962

Cited By: 1

Öz

Kara para kanun dışı yollardan sağlanan kazanç demektir. Kara para bir ülkede makro ve mikroekonomiyi, finansal sistemi ve bunlarla birlikte uluslararası piyasaları olumsuz etkilemektedir. Kara Paranın tarihsel gelişimi incelendiğinde uluslararası literatürde ilk olarak para aklama (money loundering) kavramının yer ettiği görülmektedir. Kara para aklama kavramı, kazancın suçtan sağlandığını, dolayısıyla da kirli olduğunu ve onu kullanabilmek için aklanıp temizlenmesi gerektiğini ifade eder. Kara para aklayıcıları devletin, kamu düzeni için uygulamaya koyduğu yasaları çiğneyerek toplum düzenini bozmakta, kamu otoritesine ve vatandaşlara zarar vermektedir. Suç çeteleri öncül suç neticesinde sağladıkları suç gelirinin müsadereye konu olmasını engellemek için bahse konu kara parayı çeşitli yöntemlerle aklamaktadır. Bu çalışmada gün geçtikçe büyüyen, ülkelerin ulusal ve uluslararası güvenliğini tehdit eden ve ekonomik istikrarsızlığa neden olan kara para ve kara para aklama faaliyetleriyle mücadele konuları ulusal ve uluslararası yönleriyle ele alınarak bu konudaki gelişme ve düzenlemeler ile ulusal ve uluslararası kuruluşların faaliyetleri incelenmektedir. Çalışmada elde edilen sonuca göre, kara para aklama ile mücadelede devletler açısından uluslararası işbirliğinin önemli olduğu ve daha verimli bir mücadele için ülkelerin bilgi akışını hızlandırarak ikili anlaşmalar yapması gerektiğinin faydalı olacağı anlaşılmış olup ülkelerin kendi iç hukuk düzenlemelerini günümüz şartlarına göre gözden geçirmeleri gerektiği sonucuna ulaşılmıştır

Anahtar Kelimeler

Kara Para, Aklama Suçu, Aklama Yöntemleri, MASAK, Kara Para, Aklama Suçu, Aklama Yöntemleri, MASAK

The Role of International Organizations in Combating Money Laundering

Öz

Black money means illegal income. Black money negatively affects the macro and micro economy, financial system and international markets in a country. When the historical development of black money is examined, the first appeared concept in the international literature is money laundering. The concept of money laundering means that the income is obtained from crime, therefore it is dirty and must be laundered and cleaned in order to use it. Money launderers violate the laws that the state has put into practice for public order, disrupting the social order, harming the public authority and the citizens. Criminal gangs launder the money in question through various methods in order to prevent the proceeds of crime obtained as a result of the predicate crime from being confiscated. In this study, the issues of combating money and money laundering activities, which are growing day by day, threatening the national and international security of countries and causing economic instability, are discussed from national and international perspectives, and the developments and regulations on this issue and the activities of national and international organizations are examined. According to the results obtained in our study, it has been understood that international cooperation is important for states in the fight against money laundering and that countries should make bilateral agreements by accelerating the information flow for a more efficient fight, and it has been concluded that countries should review their domestic legal regulations according to today's conditions

Anahtar Kelimeler

MASAK, Black Money, Money Laundering, Laundering Methods, MASAK, Black Money, Money Laundering, Laundering Methods, MASAK

Kaynakça

• Addison, T. V. (2009). Shotting blanks: the waron tax havens. Indiana Journal of Global Legal Studies, 16, 2, 706-727.
• Akar, Y. (1997). Kara paranın aklanması. Yayın No:90, 1. Baskı. Ankara, SPK Yayınları.
• Aydın, S. & Yılmazer, Y. (2014). Yolsuzluk ve mali suçlar. 4. Baskı, Ankara: Adalet Yayınevi.
• Aydın, S. (2008). Kara para aklama ve terörizmin finansmanı. Ankara: Adalet Yayınevi.
• Aydınşakir, E. (2008). Kara para aklamayla mücadele. Yayınlanmamış Yüksek Lisans Tezi, Adnan Menderes Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, Aydın.
• Aydoğan, N. & Akpınar, Ö. (2016). Sigorta sektöründe kara para aklama, fatf raporları ve aklama tipolojileri. Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, 38(1), 31-55.
• Aykın, H. (2010). Aklama ve terörün finansmanı ile mücadelenin küresel boyutu. Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı, Yayın No:406, Ankara.
• Aykın, H. (2007). Kara paranın aklanmasıyla mücadele konusundaki temel uluslararası metinler ve oluşumlar. Uluslararası Ekonomik Sorunlar Dergisi, 25, 33-40.
• Başak, R. (2003). 50 soruda kara para ve kara paranın aklanmasının önlenmesi. İstanbul: İstanbul Yeminli Mali Müşavirler Odası.
• Başak, R. (1998). 50 soruda kara para ve kara paranın aklanmasının önlenmesi. Ankara: Türkiye Bankalar Birliği Yayın No: 206.
• Bayraktar, K. (2000). Kara para aklama suçu. Yayımlanmamış Doktora Tezi, İstanbul Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü, İstanbul.
• Berber, B. (2019). Kara para aklama işlemleri ve finansal sisteme etkileri. Yayınlanmamış Yüksek Lisans Tezi, Marmara Üniversitesi, Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü, İstanbul.
• Bozdoğanoğlu, B. (2014). Sanal para birimi bitcoin'in kayıt dışı ekonomi ile kara para faaliyetlerine etkisi ve vergilendirilmesi. Mali Hukuk Dergisi, 10 (111), 2-17.
• Çakın, H. M. (2019). Türkiye ve dünya boyutlarıyla kara para gerçeği ve aklama suçu. Yayımlanmamış Yüksek Lisans Tezi, İnönü Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, Malatya.
• Çelik, K., Koçağra, S. I., & Güler, K. (2000). Kara para aklama tanımı, aşamaları, yöntemleri ve ilgili uluslararası çalışmalar. Ankara: MASAK Yayın No:1.
• Değirmenci, O. (2007). 5237 sayılı kanunda düzenlenen suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama suçunun 4208 sayılı kanundaki düzenleme ile karşılaştırılması. (Ed. S. Aydın) Kara Para Aklama ve Terörizmin Finansmanı, Ankara: Adalet Yayınevi.
• Eğilmez, M. (2019). Ekonominin temelleri (kavramlar ve kurumlar). İstanbul: Remzi Kitabevi.
• Erdağ, N. (2007). Kayıt dışı, kara para, yolsuzluk. İstanbul: Cinius Yayınları.
• Erdoğan, İ. (2009). Kara para aklamanın makroekonomi üzerine etkileri ve Türkiye incelemesi. Yayınlanmamış Yüksek Lisans Tezi, Marmara Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü, İstanbul.
• Ergül, E. (2008). Suç gelirlerine el koyma ve müsadere alanında uluslararası adli işbirliği. (Ed. S. Aydın) Kara Para Aklama ve Terörizmin Finansmanı, Ankara: Adalet Yayınları.
• Ergül, E. (2001). Kara para endüstrisi ve aklama suçu. Ankara: Yargı Yayınevi.
• Gilmore, W. C. (1992). International efforts to combat money laundering. Common Law Bulletin, July, 1132. Güner, S. (2003). Organize suç örgütleri, kara para ve aklanması. Ankara: Bilgi Yayınevi.
• Hondu, E. (2005). Sermaye piyasası kanunu bakımından kazanç müsaderesi. Yeterlik Etüdü, Sermaye Piyasası Kurulu Hukuk İşleri Dairesi, Ankara.
• İpek, H. (2000). Bir sorun kara para ve kara paranın aklanması. İstanbul: Beta Yayınları.
• Kaçar, H. (1999). Abd’de kara paranın aklanmasının önlenmesi faaliyetlerine genel bir bakış. Mükellefin Dergisi, 2, 34, 16-130.
• Karaman, İ. (2019). Terörizm ile mücadelede uluslararası polis işbirliği. Social Sciences Studies Journal, 5 (50), 6701-6712.
• Mali Eylem Görev Grubu (2000). Kara para aklama tipolojileri. Ankara: MASAK Yayın No:7.
• Mavral, Ü. (2001). Kara para kayıt dışı ekonomi ilişkisi ve Türkiye’ye yansımaları, Ankara: Şafak Matbaacılık, Vergi Denetmenleri Derneği Yayını.
• Mavral, Ü. (2003). Kara para (kayıt dışı ekonomi ilişkisi ve Türkiye’ye yansımaları). Ankara: Maliye Hukuk Yayınları.
• Mete, Ö. L. & Kaynak, M. (2006). Derin devlet, İstanbul: Timaş Yayınları.
• Öztürk, A. (2004). Kara para aklama suçuyla ulusal ve uluslararası düzeyde mücadele. Yayınlanmamış Yüksek Lisans Tezi, Polis Akademisi Güvenlik Bilimleri Enstitüsü, Ankara.
• Saatçi, B. (1996). Kara paranın aklanmasının önlenmesine ilişkin uluslararası girişimleri. Bankacılar Dergisi, 3 (56), 3–7.
• Sırma, İ. & Saldanlı, A. (2015). Kara para aklamada sermaye piyasası araçlarının kullanımı. İşletme ve İktisat Çalışmaları Dergisi, 3 (3), 108-118.
• Şahin, B. (2010). Kara para ve kara paranın aklanmasına ilişkin ulusal-uluslararası düzenlemeler. Trakya Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, 12 (2), 152-173. Şahinleri, D. (2006). Dünyada ve Türkiye’de kara para sorunu: karşı önlemler. Yayınlanmamış Yüksek Lisans Tezi, Pamukkale Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü, Denizli.
• Tekinalp, G. & Tekinalp, Ü. (2000). Avrupa Birliği hukuku. İstanbul: Beta Yayınevi.
• Ünlü, U. (2019). Kara para aklamada yeni yöntemler ve kara paranın ekonomi üzerindeki etkileri. Sayıştay Dergisi, 113, 155-179.
• Üstün, O. (2003). Mali eylem görev gücü’nün (FATF) yeni kırk tavsiye kararı neler getiriyor. Bankacılar Dergisi, 47, 16-37.
• Üstün, O. (2008). Kara para aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede uluslararası girişimler ve araçlara toplu bakış. Bankacılar Dergisi, 65, 19-36.
• Ütük, Ö. (2009). Terörizmin finansmanıyla uluslararası mücadele. Bütçe Dünyası, 3(32), 43-55.
• Yetim, S. (2000). Kara paranın aklaması, boyutları ve mafyokrasi. İstanbul: Nesil Basımevi.
• Yılmaz, M. (2017). Kara para aklama ve Türkiye boyutu. Yayınlanmamış Yüksek Lisans Tezi, Kâtip Çelebi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü, İzmir.
• Yılmaz, S. (2006). Kara paranın aklanması ve Türkiye boyutu. Yayınlanmamış Doktora Tezi, Dumlupınar Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, Kütahya.