Kredilendirme Süreci ve Basel II Kriteleri İle Karşılaştırılması

Yıl 2012, Cilt: 32 Sayı: 1, 201 - 230, 20.03.2015

Mukadder Horasan İlkay Horasan

Öz

Finansal krizler, bankacılık sektörünün yapısının, işleyişinin ve risk algısının hızla değişmesine ve gelişmesine neden olmuştur. Ayrıca ülkelerin bankacılık ile ilgili düzenlemelerinin yetersiz kalması nedeniyle bankalarca kullandırılan krediler geri ödenmemeye başlamıştır. Sözü edilen bu değişimler ve gelişmeler sonucunda bankacılıkta uluslararası düzenlemelere duyulan ihtiyacı karşılamak ve asgari koşulları oluşturmak için 1988 yılında Basel Komitesi “Basel I Sermaye Uzlaşısı’nı” yayımlamıştır. Dünya ekonomisindeki, liberal iktisat politikalarındaki ve bilişim teknolojilerindeki gelişmelerin etkisiyle ve BaseI’in risk konusundaki eksiklikleri nedeniyle bu uzlaşıya önemli itirazlar olmuştur. Bu nedenlerden dolayı Basel Komitesi tarafından 2004 yılında “Basel II Sermaye Uzlaşısı” yayımlanmıştır ve bu uzlaşı, bankacılık sektörüne önemli etkileri olan ve ülkemizde de uyum çalışmalarının yapıldığı bir asgari standart metnidir. Bu çalışmada bankacılık sektöründe uygulanan finansal analiz teknikleri anlatılmış ve Basel II Sermaye Uzlaşısı’nın kredilendirmeye etkisi araştırılmıştır

Anahtar Kelimeler

Bankacılık Sektörü, Kredilendirme, Finansal Analiz

Kaynakça

• AKDOöAN, Nalân – TENKER, Nejat, Finansal Tablolar ve Mali Analiz Teknikleri, 10.BaskÕ, Ankara, Gazi Kitabevi, 2005.
• AKGÜÇ, Öztin, 100 Soruda Türkiye’de BankacÕlÕk, Gerçek YayÕnevi, østanbul, 1989.
• AL-TAMIMI, Hussein A. Hassan, “Implementing Basel II: an Investigation of the UAE Banks’ Basel II Preparations”, Journal of Financial Regulation and Compliance, Vol.16, No.2, 2008, ss.173-187.
• ARAS, Güler, BankacÕlÕk Düzenlemelerinin Ekonomiye ve Reel Sektöre KatkÕsÕ, Deloitte Türkiye, 2007.
• ATEù, Aliúan “Bankalarda Üstlenilen Riskler ve Türk BankacÕlÕk Sisteminin Basel Kriterlerine Uyumu”, østanbul, Marmara Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü, 2003, (YayÕnlanmamÕú Yüksek Lisans Tezi).
• BABUùCU, ùenol, Basel II Düzenlemeleri Çerçevesinde Bankalarda Risk Yönetimi, Ankara, 4C BasÕm Hizmetleri, 2005.
• BAILEY, Robert, “Basel II and Developing Countries: Understanding the Implications”, Development Studies Institute Working Paper Series, No. 05-71, London, 2005.
• Basel Committee on Banking Supervision, Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework – Comprehensive Version, June 2006, http://www.bis.org/publ/bcbs128a.pdf Eriúim Tarihi (10 Nisan 2011).
• Basel II ve KOBø’ler ÇalÕúma Grubu, “Basel II’nin KOBø’lere Etkileri”, BankacÕlar Dergisi, SayÕ 58, 2006, ss. 3-62.
• Basel II’ye Geçiú Yol HaritasÕna øliúkin Bddk BaúkanÕ SayÕn Tevfik Bilgin’in Konuúma Metni, 30.05.2005, www.bddk.org.tr/websitesi/turkce/BaselII/1323baskan_sunum.pdf Eriúim Tarihi (10.04.2011).
• BERK, Niyazi, Finansal Yönetim, 6.BaskÕ, østanbul, Türkmen Kitabevi, 2002.
• CARBO-VALVERDE, Santiago, “Implications of Basel II for Different Bank Ownership Patterns in Europe”, Atlantic Economic Journal, Vol. 35, No. 4, 2007, ss. 391-397.
• ÇELøK, Faik - KIZIL, øhsan, “Banka Sermaye Yeterlili÷inde Basel II YaklaúÕmÕ ve Türk BankacÕlÕ÷Õ” Do÷uú Üniversitesi Dergisi, SayÕ 9, 2008, ss. 19 - 34.
• EKEN, Mehmet Hasan, “Basel II Kriterleri ve Kobilerin Finansman OlanaklarÕ”, Maliye-Finans YazÕlarÕ, SayÕ:80, 2008, ss. 55 - 78.
• EROL, Mikail, “Basel-I ve Basel-II UzlaúÕsÕ’nÕn Bankalar TarafÕndan øúletmelere Verilen Kredilerde Risk Yönetimi AracÕ Olarak KullanÕlmasÕ”, Muhasebe Finansman Dergisi, SayÕ 36 (Ekim 2007), ss. 155 - 160.
• FøLøZ, Meryem, “UluslararasÕ BankalarÕn Düzenlenmesine Yönelik Yeni Bir Uygulama Olarak Basel II ve Geliúmekte Olan Ülkelere Etkisi”, Akdeniz øøBF Dergisi, SayÕ 13, 2007, ss. 200 - 221.
• GARSIDE, Thomas Garside - BECH, Jens, “Dealing with Basel II: The Impact of the New Basel Capital Accord”, Balance Sheet, 11, 4, 2003, ss. 26 - 31.
• HERTIG, Gerard, “Basel II and Fostering the Disclosure of Banks’ Internal Credit Ratings”, European Business Organization Law Review 7, 2006, ss. 625 - 646.
• JARROW, Robert,. "A Critique of Revised Basel II", Journal of Financial Services Research, Vol. 32(1), October 2007, ss. 1 - 16.
• KOùAN, Levent, “Basel-II Sürecinde XBRL Gereklili÷i”, Mali Çözüm Dergisi, SayÕ: 80, 2007, ss. 85 - 97.
• KUTLU, Hüseyin Ali - DEMøRCø, N.Savaú, “KapsamlÕ Bir Risk Yönetimi Düzenlemesi: Basel II ve Kobilere Muhtemel Etkileri”, MuhasebeFinansman Dergisi, SayÕ 40, Ekim 2008, ss. 200 - 212.
• KUTUKIZ, Do÷an, “Avrupa Birli÷i Sermaye Direktifleri Basel UzlaúÕsÕ ve Türkiye’de Kredi SÕnÕrlamasÕ”, Muhasebe-Finansman Dergisi, SayÕ 25, Ocak 2005, ss. 135 - 142.
• LASTRA, Rosa Maria, “Risk-based Capital Requirements and Their Impact Upon the Banking Industry: Basel II and CAD III”, Journal of Financial Regulation and Compliance, Vol.12, No.3, Aug 2004, ss. 225 - 239.
• MAZIBAù, Murat, “ Basel II , (Pillar II): økinci YapÕsal Blok Denetimsel Gözden Geçirme”, BDDK, Ankara, 8-9 AralÕk 2004,
• http://www.bddk.org.tr/turkce/basel/basel/Pillar2.pdf Eriúim Tarihi (26-03- 2011).
• McCRORY, Stephen, “Capital Adequacy: Is Your Company Prepared For Basel II Implementation?”, The Journal of Equipment Lease Financing, Vol. 23, No.1, Winter 2005, ss. 1 - 5.
• MISIRLIOöLU, ø. Ufuk, “UFRS ve BASEL II’nin øúletme Faaliyetleri Üzerindeki Etkileri”, Mali Çözüm Dergisi, SayÕ 76, 2006, ss. 21 - 32.
• ÖZDEMøR, Muharrem, Finansal Yönetim, 1. BaskÕ, Ankara, Gazi Kitabevi, 1997.
• RODRIGUEZ, L. Jacobo, “International Banking Regulation, Where’s the Market Discipline in Basel II?”, Policy Analysis, No. 455, October 2002, ss. 1 - 27.
• SANTOS, João A C, “Bank Capital Regulation in Contemporary Banking Theory: A Review of the Literature”, BIS Working Paper, No:90, September 2000.
• SEVøM, Ümit, Elyaf&øplik, T.C.BaúbakanlÕk DÕú Ticaret MüsteúarlÕ÷Õ øhracatÕ Geliútirme Etüd Merkezi, 2010.
• ùAKAR, Birgül, Banka Kredileri ve Yönetimi, østanbul, Beta BasÕm YayÕn A.ù., 2006.
• ùAKAR, Hakan, Bankalarda Kredilendirme Teknikleri, 1. BasÕm, østanbul, Mida YayÕnlarÕ, 2002.
• TEKER, Suat, BOLGÜN, K. Evren ve AKÇAY, M. BarÕú, “Banka Sermaye Yeterlili÷i: Basel II StandartlarÕnÕn Bir Türk BankasÕna UygulanmasÕ”, Sosyal Bilimler Dergisi, Cilt: 3, SayÕ 12, Bahar 2005, ss. 42 - 54.
• TEMEL, Halime, “Basel II Kriterlerine Göre Ticari Bankalarda Kredi Riski Yönetimi”, østanbul, YÕldÕz Teknik Üniversitesi Soyal Bilimler Enstitüsü, 2006, (YayÕnlanmamÕú Yüksek Lisans Tezi).
• TETøK, Nevzat, “Basel II StandartlarÕ ve Türkiye’nin Reel Sektörü Üzerinde Etkileri”, Lebib YalkÕn Mevzuat Dergisi, SayÕ 59, KasÕm 2008.
• TSCHEMEMJAK, Richard, “Assessing the Regulatory Impact: Credit Risk - Going Beyond Basel II”, Balance Sheet, Vol. 12, No.4, 2004, ss. 37 - 41.
• TÜRKO, Metin, Finansal Yönetim, Geniúletilmiú ve Gözden Geçirilmiú 2. BasÕm, østanbul, Alfa BasÕm YayÕn Da÷ÕtÕm, 2002.
• UYAR, Süleyman – AYGÖREN, Hakan, “Basel II Kriterlerinin Kobilere OlasÕ Etkileri: Finansman Maliyeti, Finansal Raporlama ve Muhasebe AçÕsÕndan De÷erlendirme”, Mali Çözüm, SayÕ 77, 2006, ss. 52 - 70.
• VALOVA, Ivana, “New Capital Rules According To Basel II”, Banks and Bank Systems, Vol.2, No.2, 2007, ss.14 - 21.
• YARDIMCIOöLU, Mahmut – ÇAM, A. Veli, ”Sermaye PiyasalarÕndaki Derecelendirme Müessesesinin Basel II KapsamÕnda De÷erlendirilmesi”, Mali Çözüm, SayÕ 80, 2007, ss. 59 - 69.
• YARDIMCIOöLU, Mahmut – KENDøRLø, Selcuk, “GlobalÕzatÕon Of FÕnancÕal Markets And ReflexÕon To Turkish Small And MedÕumscale EnterprÕses: Basel II”, Academy of Accounting and Financial Studies Journal, Volume 13, Number 2, 2009, ss. 35 -45.
• YAYLA, Münür - TÜRKER KAYA, Yasemin, “Basel II, Ekonomik YansÕmalarÕ ve Geçiú Süreci”, BDDK ARD ÇalÕúma RaporlarÕ, No: 2005/3, MayÕs 2005.
• ZICCHINO, Lea, “A Model of Bank Capital, Lending and the Macroeconomy: Basel I Versus Basel II”, Bank of England Quarterly Bulletin, 45, 3, Autumn 2005, s. 377.