Fiscal Illussion As Public Economy Failure: A Study on the Aegean Region

Abstract

With the fiscal illusion, which is seen as a failure of the public economy, individuals cannot fully and accurately perceive their tax burden. As a result, more public good services are demanded and expenditures increase. The excessive increase in public expenditures returns toindividualsbyincreasingtaxburdens.Fiscalillusions,which arise due to reasons such as the complexity of the tax system, automatic increases in taxes, and the preference for borrowing or printing money instead of taxation, prevent the individual and the state from making rational decisions. Failure to makerational decisions negatively affects the economic and financial power of both the individual and the state, leading to a decrease in social welfare. Therefore, it is important to determine the level of financial illusion and minimise it. The current study determines the level of financial illusion by the survey method and to present various policy recommendations according to the results. In this context, f inancial illusion levels were measured by applying a survey to 608 individuals in the Aegeanregion. Thedata obtained from the survey wereanalysed using the SPSS 22 package programme. According to the results of the study, the financial illusion level of the individuals participating in the survey is above average. However, the level of financial illusion increases as age and income level increases and, decreases as education level increases. In addition, it was determined that the financial illusion level of men, singles and Aydın was higher than their groups.

Keywords

• Public Economics
• Market Economics
• Public Choice Theory
• Fiscal Illusion
• Survey

Kamu Ekonomisi Başarısızlığı Olarak Mali Yanılsama: Ege Bölgesi Üzerine Bir Araştırma

Öz

Kamu ekonomisi başarısızlığı olarak görülen mali yanılsama ile bireyler vergi yüklerini tam ve doğru olarak algılayamamaktadır. Bunun bir sonucu olarak da daha fazla kamusal mal ve hizmet talep edilerek harcamalar artmaktadır. Kamu harcamalarında ortaya çıkan aşırı artış da tekrar vergi yüklerinde artışa neden olarak bireylere geri dönmektedir. Vergi sisteminin karmaşıklığı, vergilerdeki otomatik artışlar, vergileme yerine borçlanma veya para basmanın tercih edilmesi gibi nedenlerle ortaya çıkan mali yanılsama birey ve devlet açısından rasyonel kararlar almaya engel olmaktadır. Rasyonel karar alınamaması da hem birey hem de devletin ekonomik ve mali gücünü olumsuz yönde etkileyerek toplumsal refahın azalmasına yol açmaktadır. Bundan dolaydır ki mali yanılsama düzeyinin tespit edilerek en aza indirilmesi önem arz etmektedir. Çalışmanın amacı mali yanılsama düzeyinin anket yöntemiyle tespit edilerek ortaya çıkan sonuca göre çeşitli politika önerileri sunmaktır.BukapsamdaEgebölgesinde608bireyeanketuygulanarakmali yanılsama düzeyleri ölçülmüştür. Anket sonucu elde edilen veriler SPSS 22 paket programı aracılığıyla analiz edilmiştir. Çalışmanın sonucuna göre ankete katılan bireylerin mali yanılsama düzeyi ortalamanın üstünde yer almaktadır. Bununla birlikte yaş ve gelir düzeyi arttıkça mali yanılsama düzeyinin arttığı, eğitim düzeyi arttıkça ise azaldığı sonucuna ulaşılmıştır. Ayrıca erkekler, bekarlar ile Aydın’ın mali yanılsama düzeyinin gruplarına göre daha yüksek olduğu tespit edilmiştir.

Anahtar Kelimeler

• Kamu Ekonomisi
• Piyasa Ekonomisi
• Kamu Tercihi Teorisi
• Mali Yanılsama
• Anket

References

1. Akdoğan Gedik, M. (2018). Mali yanılsama: Türkiye ekonomisi için bir değerlendirme. Ekonomi Bilimleri Dergisi, Cilt 10, No 1, 2018 ISSN: 1309-8020 (Online). google scholar
2. Aktan, C. C. ve Dileyici, D. (2019). Kamu Ekonomisi II, (Ed.). Aktan, C. C. ve Dileyici Başaran, D. , Eskişehir: T.C. Anadolu Üniversitesi Yayını No: 2992, Açıköğretim Fakültesi Yayını NO: 1945 google scholar
3. Aktan, C. C. (2011). Devletin büyümesi ve devletin başarısızlığının anatomisi. Hukuk ve İktisat Araştırmaları Dergisi, Cilt 3, Sayı 1, 2011 ISSN: 2146 -0817 (Online). google scholar
4. Aktan, C. C. ve Dileyici, D. (2009). Politik süreçte eksik enformasyon sorunu ve mali kararlar üzerindeki etkisi: kamu tercihi perspektifi. Hukuk ve İktisat Araştırmaları Dergisi, Cilt 1, Sayı 1, 2009 ISSN: 2146-0817 (Online). google scholar
5. Bademci, V. (2011). Kuder-Rıchardson 20, Cronbach’ın Alfası, Hoyt’un varyans analizi, genellenirlik kuramı ve ölçüm güvenirliği üzerine bir çalışma. Dicle Üniversitesi Ziya Gökalp Eğitim Fakültesi Dergisi, 17, 173-193. google scholar
6. Biçer, M. ve Tuncer, G. (2022). Türkiye’de mali illüzyon, Uluslararası Afro-Avrasya Araştırmaları Dergisi, Volume 7- Issue 14- June 2022 / Cilt 7 - Sayı 14 - Haziran 2022. google scholar
7. Blumm, M. (1994). Public choice theory and the public lands: why multiple use failed, 18 Harv. Env’t L. Rev. 405. google scholar
8. Boyne, G. A., (1998), Public choice theory and local government a comparative analysis of the UK and the USA, London: Macmıllan Press. google scholar

9. Buchanan, J. M. (1960). Fiscal theory and political economy. Chapel Hill: Carolina: The University of North Carolina Press. google scholar
10. Buchanan, J. & Wagner, R. (1977). Democracy in deficit: The political legacy of Lord Keynes. New York, NY: Academic Press. google scholar
11. Buchanan, J. M. (1967). Public finance in democratic process: fiscal ınstitutions and ındividual choice, Carolina: The University of North Carolina Press. google scholar
12. Buchanan, J. M. (1984). Politics without romance: a sketch of positive public choice theory and its normative implications”, J. M. Buchanan & R. D. Tollison (Eds.), The Theory of Public Choice II, In. 11-22, Michigan: The University of Michigan Press. google scholar
13. Buchanan, J. M. (1987). The constitution of economic policy. The American Economic Review, 77(3): 243-250. google scholar
14. Dileyici, D. ve Özkıvrak, Ö. (2010). Bütçe anlayışındaki değişim süreci: denk bütçe ilkesinin erozyonu ve açık bütçe politikası. Hukuk ve İktisat Araştırmaları Dergisi, Cilt 2, No 1, 2010 ISSN: 2146-0817 (Online). google scholar
15. Dileyici, D. (2019). Kamu Ekonomisi II, (Ed.). Aktan, C. C. ve Dileyici Başaran, D., Eskişehir: T.C. Anadolu Üniversitesi Yayını No: 2992, Açıköğretim Fakültesi Yayını No: 1945 google scholar
16. Didinmez, İ. ve Günel, T. (2022). Mali yanılsama hipotezi çerçevesinde vergi gelirleri ve kamu harcamaları ilişkisi: Türkiye örneği. International Journal of Public Finance, 7(2), 385-406. https://doi.org/10.30927/ijpf.1115084 google scholar
17. Dell’Anno, R. & Dollery, B.E.(2014). Comparative fiscal illusion: a fiscal illusion index for the European Union. Empir Econ 46, 937-960 (2014). https://doi.org/10.1007/s00181-013-0701-x google scholar
18. Dollery, B. & Worthington, A. (1996). The empırıcal analysıs of fiscal illusion. Journal of Economic Surveys 10(3):pp. 261-297. google scholar
19. Dougan, W.R. & Kenyon, D.A. (1988). Pressure groups and public expenditures: The flypaper effect reconsidered. Economic Inquiry 26, 159-170. google scholar
20. George, D. & Mallery, P. (2003). SPSS for Windows step by step: A simple guide and reference. 14.0 update. 7th ed., USA-Boston: Allyn & Bacon. google scholar
21. George, D. & Mallery, M. (2010). SPSS for windows step by step: A simple guide and reference. 17.0 update (10a ed.) Boston: Pearson, 1-158. google scholar
22. Gergerlioğlu, U. (2016). Mali yanılsama olgusunun kavramsal boyutu. Vergi Sorunları Dergisi, Sayı: 338 Kasım 2016. google scholar
23. Göde, B. (2022). Mali anestezi ve mali aldanma bağlamında kamu harcamalarının finansmanının vergi bileşenleri açısından analizi. Tarsus Üniversitesi Uygulamalı Bilimler Fakültesi Dergisi, Yıl: 2022, Cilt: 2, Sayı: 1, ss. 12-27 google scholar
24. Hair, J. F., Black, W. C., Babin, B. J., Anderson, R. E. & Tatham, R. L. (2013). Multivariate data analysis: Pearson Education Limited, 1-287. google scholar
25. Heyndels, B. & Smolders, C. (1994). Fiscal illusion at the local level: Empirical evidence for the Flemish municipalities, Public Choice 80: 325-338, 1994 Kluwer Academic Publishers. Printed in the Netherlands. google scholar
26. Karakaş, M. ve Çiçek, H. (2009). Vergi yükümlülerinin yolsuzluğa ilişkin tutum ve tepkileri: Gaziantep örneği. Sosyo Ekonomi, Ocak - Haziran 2009-1. google scholar
27. Kul, G. E., ve Cihan Y. (2018). İktisat ile siyaset bilimini birleştiren iki farklı sistematik yaklaşım: Kamu tercihi teorisi ve bağımlı gelişme teorisi. google scholar
28. Journal of Management and Economics Research 16, sy. 3 (Eylül 2018): 89-104. https://doi.org/10.11611/yead.394991. google scholar
29. Keech, W. R. & Michael C. M. (2015). The anatomy of government failure. Public Choice (2015) 164:1-42, DOI 10.1007/s11127-015-0262-y google scholar
30. Karaca, C. (2021). Kamu maliyesi, Bursa: Ekin Yayınevi. google scholar
31. Kılıç, S. (2013). Örnekleme Yöntemleri. Journal of Mood Disorders, Volume: 3, Number: 1, 2013. google scholar
32. Kızılboğa, R. (2012). Kamu tercihi ve anayasal iktisat teorilerinin değerlendirilmesi. NEÜ Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, 2 (2012) 91-109. google scholar
33. Kirmanoğlu, H.,(2007), Kamu Ekonomisi Analizi, Beta Yayın, İstanbul google scholar
34. Le Grand, J. (1991). The theory of government failure. British Journal of Political Science. 1991;21(4):423-442. doi:10.1017/S0007123400006244 google scholar
35. Mc Culloch, J.R. (1975). A treatise on the practica lınfluence of taxation and the funding system. Original Edition 1845, Reprint D.P.O’Brien(ed), , 1975, Edinburgh: Scottish Academic Press. google scholar
36. Baekgaard, M., Serritzlew, S. Blom-Hansen, J. (2016). Causes of fiscal illusion: Lack of ınformation or lack of attention?, Public Budgeting & Finanace, Volume36, Issue2, Summer 2016, Pages 26-44. google scholar
37. Nacar, B. (2015). Yerel yönetimlerin mali krizi üzerine kuramsal açıklamalar: Nedenler, öneriler ve bir değerlendirme, Akdeniz İ.İ.B.F. Dergisi, (9) 2005, 202-247. google scholar
38. Oates, W. E. (1988). On the nature and measurement of fiscal illusion: A survey. In G. Brennan, S. Grewel, & P. Groenwegen (Eds.), Taxation and Fiscal Federalism: Essays in Honour of Russel Mathews. Sydney: ANU Press google scholar
39. Oates, W.E. (1979). Lump-sum intergovernmental aids have price effects. In P. Mieszkowski and W.H. Oakland (Eds.), Fiscal federalism and grants-in-aid. Washington, D.C.: Urban Institute. google scholar
40. Özmen, A. (1999). Sosyal bilimlerde araştırma yöntemleri. İçinde A. Bir (ed.) Örnekleme (ss. 25-50). Eskişehir: Anadolu Üniversitesi Yayınları, No:1081. google scholar
41. Öztürk, N. (2016). Kamu ekonomisi. Bursa: Ekin Yayınevi. google scholar
42. Pommerehne, W. W. & Schneider, F. (1978). Mali yanılsama, sıyası kurumlar ve yerel kamu harcamaları. Kyklos, Cilt31, Sayı3 Ağustos 1978, Sayfa: 381-408, https://doi.org/10.1111/j.1467-6435.1978.tb00648.x google scholar
43. Sanandaji, T. & Wallace, B. (2010). Fiscal illusion and fiscal obfuscation:An empirical study of tax perception in sweden, IFN Working Paper, No. 837, Stockholm: Research Institute of Industrial Economics (IFN). google scholar
44. Saunders, M., Lewis, P. & Thornhill, A. (2000). Research methods for business students. Second Edition. Prentice Hall, 1-245. google scholar
45. Sausgruber, R. & Tyran, J. (2005). Testing the Mill hypothesis of fiscal illusion, Public Choice (2005) 122: 39-68 google scholar
46. Tabachnıck, B.G. & Fıdell, L.S. (2013). Using multivariate statistics (sixth ed.) Boston: Pearson. google scholar
47. Tandırcıoğlu, H. ve Yapıcı, F. (2018). Dokuz eylül üniversitesi iktisadi ve idari bilimler fakültesi öğrencilerinin kamu harcama algısı: Ampirik bir analiz. Dokuz Eylül Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi Cilt:33, Sayı:1, Yıl:2018, ss.261-292. google scholar
48. Tekin, A. ve Sökmen Gürçam, Ö. (2019). Davranışsal iktisat ve vergi uyumu arasındaki ilişki üzerine genel bir değerlendirme. Avrasya Sosyal ve Ekonomi Araştırmaları Dergisi (ASEAD), Cilt 6, Sayı 5, S 65-76. google scholar
49. Uysal Şahin, Ö. ve Akar, S. (2015). Türkiye’de mali illüzyon varlığının analiz edilmesi. Finans Politik & Ekonomik Yorumlar, Cilt: 52 Sayı: 600. google scholar
50. Y avuz, İ. S. (2021). Türkiye’de kamu harcamaları ve vergi yükü hakkındaki kamuoyu algısı üzerine bir inceleme, Vergi Sorunları Dergisi, Sayı: 394 Temmuz 2021. google scholar
51. Y ılancı, V., Şaşmaz, M. Ü. ve Öztürk, Ö. F. (2020). Türkiye’de kamu harcamaları ile vergi gelirleri arasındaki ilişki: Frekans alanda asimetrik testinden kanıtlar. Sayıştay Dergisi, Cilt: 31, Sayı: 116, s.121-139 google scholar
52. Y ılmaz, M., Akcan, A. T. ve Köktaş, A. M. (2022). Türkiye’de mali illüzyon üzerine bir inceleme. Ekonomi, Politika & Finans Araştırmaları Dergisi, 7(1): 154-168. google scholar
53. Y ücenur, G. N., Demirel, N. Ç., Ceylan, C. ve Demirel, T. (2011). Hizmet değerinin müşterilerin davranışsal niyetleri üzerindeki etkisinin yapısal eşitlik modeli ile ölçülmesi. Doğuş Üniversitesi Dergisi, 12 (1), 156-168. google scholar
54. Wagner, R. (1976) Revenue structure, fiscal illusion and budgetary choice. Public Choice, 25:45-61 google scholar
55. Wolf, C. (1988). Markets or Governments: Choosing Between Imperfect Alternatives. Cambridge, Mass.: MIT Press google scholar