Analysis of policy costs in the health insurance sector within a profitability perspective

Year 2024, , 482 - 496, 25.06.2024

Ahmet Terzi , Pınar Tuğba Değirmencioğlu

https://doi.org/10.30783/nevsosbilen.1416244

Abstract

The analysis of insurance sector costs plays a critical role in understanding the factors that impact companies' profitability. While there are numerous studies in the literature analyzing the financial adequacy, financial performance, and profitability of insurance companies, there are only a few studies focusing on cost analysis. The aim of this study is to contribute to the literature by conducting cost analyses related to health insurance. Initially, data for the years 2018-2022 related to the health insurance sector were examined, and policy costs were calculated. Subsequently, a Pearson Correlation statistical analysis was conducted to determine the relationship between unit policy costs, technical profit, and balance sheet profits. The study found that there is a moderate positive relationship between Policy Costs and Technical Profit, with a calculated 'p' value of 0.470, indicating statistical insignificance. Additionally, it was found that the relationship between Unit Policy Costs and Technical Profit is not statistically significant. The study also identified a high level of positive relationship between Unit Policy Costs and Balance Sheet Profit. In other words, as unit policy costs increase, balance sheet profit tends to increase as well.

Keywords

Health, Insurance, Cost, Profitability, Policy

Sağlık sigortası sektöründe poliçe maliyetlerinin kârlılık çerçevesinde analizi

Abstract

Sigorta sektörü maliyetlerinin analizi, şirketlerin kârlılığını etkileyen faktörleri anlamak adına kritik bir rol oynamaktadır. Sigorta sektöründe faaliyet gösteren şirketlerin mali yeterliliği, finansal performansı ve kârlılığı analiz eden literatürde birçok çalışma olmasına karşın, sigorta maliyet analizine ilişkin ise sadece birkaç çalışma bulunmaktadır. Bu çalışma; sağlık sigortalarına ilişkin yapılan maliyet analizleri ile literatüre katkıda bulunmayı amaçlanmaktadır. Çalışma, Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği’nin web sayfasında yayımlanan sağlık sigorta şirketlerinin 2018-2022 yılları arasındaki verilerini kapsamaktadır. Öncelikle ilgili yıllar arasındaki toplam poliçe sayıları ve prim üretimleri ve sağlık sigortası branşında maliyet kalemleri değerlendirilip analiz edilmiştir. Çalışmada kullanılan veriler yardımıyla birim poliçe maliyetleri, poliçe edinme maliyetleri ile ortalama poliçe maliyeti hesaplanmıştır. Ayrıca teknik kâr ve bilanço kârları, poliçe maliyetleri ile karşılaştırılarak analiz gerçekleştirilmiştir. Çalışma sonucunda; 2021 yılı haricinde teknik kârda artış eğilimi görülürken aynı dönemlerde poliçe maliyetlerinde ise artışın olmadığı görülmüştür. 2019 yılında bir önceki yıla göre teknik kârda %52’lik artış gerçekleşirken poliçe maliyetinde ise %16’lık düşüş gerçekleştiği tespit edilmiştir. Bir diğer tespit ise, 2021 yılında ise bir önceki yıla göre teknik kârda %6’lık düşüş gerçekleşirken, poliçe maliyetinde ise %97’lik artışın gerçekleştiğidir. 2018-2022 yılları arasında bilanço kârlarında artış eğilimi görülürken, aynı dönemlerde poliçe maliyetlerinde ise artışın olmadığı görülmüştür.

Keywords

Sağlık, Sigorta, Maliyet, Karlılık, Poliçe

References

• Akel, V., Torun, T., & Aksoy, B. (2016). Türkiye'de Hayat Dışı Sigortacılık Sektöründe Kârlılık, Sermaye Yapısı ve Yoğunlaşma İlişkisine Yönelik Ampirik Bir Uygulama. International Journal of Finance & Banking Studies, 5(5), 1-15.
• Akkaya, F. A., & Ünal, A. (2019). Müşteri maliyetlerinin analizine yönelik bir çalışma: Sigorta sektörü örneği. İşletme Araştırmaları Dergisi, 11(3), 1693-1711.
• Ansarı, A.,Riasi, A. (2016).Modellingand Evaluating Customer Loyalty Using Neural Networks: Evidence From Startup Insurance Companies, Future Business Journal, 2(1), 15-30.
• Chen, M. F., & Mau, L. H. (2009). The impacts of ethical sales behaviour on customer loyalty in the life insurance industry. The Service Industries Journal, 29(1), 59-74.
• Çekici, M. & İnel, M. (2013). Türk sigorta sektörünün direkt prim üretimlerinin tahmin teknikleri ile incelenmesi. Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, 34(1), 135-152.
• Ersoy, B. & Meral, H. (2023). Türkiye’de sigorta araştırmalarının genel görünümü: Doktora tezlerinin içerik analizi. Dokuz Eylül Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, 25 (2), 480-498.
• Kongar, B. (1989). Sağlık Sigortaları, Türkiye Sosyal Ekonomik Siyasal Araştırmalar Vakfı.
• Köse Ali& Dikme Bahar.(2021). Türk sigorta sektöründe hayat dışı branşlarda faaliyet gösteren şirketlerin performanslarının değerlendirilmesi. Finansal Araştırmalar ve Çalışmalar Dergisi, 13(24), 171-188.
• Loukil, F.; Boukadi, k.; Hussain, R.; Abed, M. CioSy. (2021). A Collaborative Blockchain-Based Insurance System. Electronics 2021, 10, 1343. https://doi.org/10.3390/ electronics10111343
• Rouse, M. (2010). Customer acquisition cost. Erişim Tarihi: 14.12.2023, https://searchcustomerexperience.techtarget.com/definition/customer-acquisition-cost.
• TSB (Türkiye Sigorta Birliği) , https://www.tsb.org.tr/tr/istatistik/(Erişim Tarihi: 01.12.2023).
• Yayla Şerafettin Okan (2019). Sigortacılık Sektöründe Kârlılık Analizi: Bir Firma Örneği, Yüksek Lisans Tezi ,İstanbul, 2019