The Effect of A Change in Non-Performing Loans on Profitability and Capital Adequacy

Abstract

Experimental studies on economic growth and NPLs reveal a negative relationship between economic growth and NPLs. That is why the outlook of the banking sector is closely followed by all economic units. One of the key indicators that shows banking sector’s stability and soundness is the change in the level of NPLs. The purpose of this study is to analyze the effects of new NPLs on the banking sector’s indicators such as profitability, equity, capital adequacy and new lending capacity. In our study, banking sector data as of September 2022 and regulations on capital adequacy are used. The results of the study show that there would be a decrease in equity by 3,5 percent, regulatory capital by 2,7 percent, capital adequacy ratio by 0,4 percentage point, new lending capacity by 3 percent if 1 percent of performing loans was deemed as NPL.

Keywords

• Bankacılık
• Sorunlu Krediler
• Sermaye Yeterliliği
• Kârlılık

Sorunlu Kredilerdeki Değişimin Kârlılık ve Sermaye Yeterliliğine Etkisi

Öz

Ekonomik büyüme ve reel sektörün faaliyetleri kredi genişlemesi ile pozitif, sorunlu krediler ile negatif yönlü bir ilişkiye sahiptir. Bu nedenle tüm ekonomik birimler bankacılık sektörünün görünümünü yakından takip etmektedir. Bankaların istikrarı ve sağlamlığının önemli göstergelerinden biri sorunlu kredilerin düzeyindeki değişmedir. Bu çalışmanın amacı, yeni sorunlu kredilerin kârlılık, özkaynaklar, sermaye yeterliliği ve yeni kredi verme kapasitesi gibi değerler üzerindeki etkisini ölçmektir. 30.09.2022 tarihli bankacılık sektörü verileri ve sermaye yeterliliğine ilişkin metodoloji kullanılarak yapılan çalışmanın sonuçlarına göre, sorunsuz kredilerin yüzde 1’inin sorunlu hale dönüşmesi durumunda özkaynaklar yüzde 3,5, yasal özkaynaklar yüzde 2,7, sermaye yeterliliği rasyosu 0,4 puan, yeni kredi verebilme kapasitesi yüzde 3 azalmaktadır.

Anahtar Kelimeler

• Bankacılık
• Sorunlu Krediler
• Sermaye Yeterliliği
• Kârlılık

Kaynakça

1. Aiyar, S., Bergthaler, W., Garrido, J., Ilyina, A., Jobst, A., Kang, K., . . . Moretti, M. (2015). A Strategy For Resolvıng Europe’s Problem Loans. IMF Staff Discussion Note No. 15/19.
2. Akbank. (2022). Bağımsız Denetim Raporu 2021.
3. Ari, A., Chen, S., & Ratnovski, L. (2020). COVID-19 and non-performing loans: lessons from past crises. ECB Research Bulletin(71).
4. BDDK. (2013). Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik.
5. BDDK. (2014). Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik.
6. BDDK. (2015 ). Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, EK-1 Risk Ağırlıklı Tutar Hesaplamasında Kullanılacak Risk Ağırlıkları.
7. BDDK. (2015). Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik.
8. BDDK. (2016). Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik.

9. BDDK. (2022a). Aylık Bülten Haziran 2022.
10. BDDK. (2022b). Aylık Bülten Eylül 2022.
11. BDDK. 21.12.2021 Tarih ve 9996 Sayılı Karar.
12. Beck, R., Jakubik, P., & Piloiu, A. (2013). Non-Performing Loans: What Matters in Addition to the Economic Cycle? , European Central Bank Working Paper Series(1515).
13. Bock, R. D., & Demyanets, A. (2012). Bank Asset Quality in Emerging Markets: Determinants and Spillovers,. IMF Working Paper(WP/12/71).
14. Çetin, H. (2019). The Relationship Between Non-Performing Loans and Selected EU Members Banks Profitabilities. International Journal of Trade, Economics and Finance, 10(2), 52-55.
15. Çetinkaya, H. (2019). Bankacılık Sektöründe Kredi Riskinin Temel Belirleyicilerine Yönelik Ampirik Bir Çalışma. İktisat Politikası Araştırmaları Dergisi, 6(2), 121-134.
16. Ekinci, R., & Poyraz, G. (2019). The Effect of Credit Risk on Financial Performance of Deposit Banks in Turkey. Procedia Computer Science, 158, 979-987.
17. Fell, J., Grodzicki, M., Martin, R., & O’Brien, E. (2016). Addressing Market Failures in the Resolution of Non-Performing Loans in the Euro Area. ECB Financial Stability Review.
18. Güzel, A., & İltaş, Y. (2018). Ticari Bankalarda Kârlılığın Belirleyicileri: Türkiye Örneği (2003-2016). Ankara Hacı Bayram Veli Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi(20/3, 05-534).
19. Kadıoğlu, E., Telçeken, N., & Öcal, N. (2017). Effect of the Asset Quality on the Bank Profitability. , International Journal of Economics and Finance, 9(7), 60-68.
20. Kartal, F. (2021). Banka Finansal Analizi ve Risk Yönetimi (1 b.). İstanbul: Efe Akademi Yayınevi.
21. Kartal, F. (2021). Bankacılıkta Finansal Yönetim (1 b.). İstanbul: Efe Akademi Yayınevi.
22. Klein, N. (2013). Non-Performing Loans in CESEE: Determinants and Impact on Macroeconomic Performance. IMF Working Paper(WP/13/72).
23. Nkusu, M. (2011). Nonperforming Loans and Macrofinancial Vulnerabilities in Advanced Economies. IMF Working Paper(11/161).
24. Ozili, P. K. (2019). Non-Performing Loans and Financial Development: New Evidence. The Journal of Risk Finance(20(1)).
25. Poyraz, E., & Arlı, O. E. (2019). Dövizdeki Volatilitenin Takipteki Krediler Üzerine Etkisi: Türkiye Örneği. Muhasebe ve Finansman Dergisi(84), 133-148.
26. Resmi Gazete (2005). 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu, 19/10/2005 https://www.mevzuat.gov.tr/mevzuatmetin/1.5.5411.pdf
27. Shahzad, F., Fareed, Z., Zulfiqar, B., Habiba, U., & Ikram, M. (2019). Does Abnormal Lending Behavior İncrease Bank Riskiness? Evidence from Turkey. Financial Innovation(5:37), 1-15.
28. TBB. (2022). Haziran 2022 Kredi Gruplamaları Raporu.
29. Türkiye Garanti Bankası. (2022). Bağımsız Denetim Raporu 2021.
30. Us, V. (2020). A Panel VAR Approach on Analyzing Non-Performing Loans in the Turkish Banking Sector. Journal of BRSA Banking and Financial Markets, 14(1), 1-38.
31. Uysal, M. (2020). Effects of The Change in Exchange Rates and Interest Rates on Non-Performing Loans: The Case of Turkey. (A. Khoich, A. E. Alper, & A. A. Eren, Dü) Perspectives on Modern Economy, 333-346.
32. Yapı ve Kredi Bankası. (2022). Bağımsız Denetim Raporu 2021.
33. Yüksel, S. (2016). Bankaların Takipteki Krediler Oranını Belirleyen Faktörler: Türkiye İçin Bir Model Önerisi. Bankacılar Dergisi(98), 41-56.