Türk Bankacılık Sektöründe Takipteki Kredilerin Merkezi Yönetim Bütçesi Üzerindeki Etkileri

Yıl 2015, Sayı: 606, 73 - 88, 01.08.2015

Mehmet Hatipoğlu Mahmut Ünsal Şaşmaz , Onur Ertürk

Öz

Son on yılda ülkemizde kredi faiz oranlarının düşmesi ve bankacılık ürünlerinin çeşitlenmesiyle birlikte toplumun her kesimi kredi kullanabilir hale gelmiş ve kredi hacmi, Cumhuriyet tarihimizin zirve noktasına ulaşmıştır. Kredi hacminde artış yaşanması sonucunda takibe düşen kredi miktarında da aynı yönde artış yaşandığı görülmüştür. Takipteki kredilerin birçok yönden birçok alana etkisi olduğu gibi Merkezi Yönetim Bütçesi üzerinde de etkileri vardır. Kamu bankalarının iştirak gelirleri elde etmeleri ile Özel ve Yabancı Sermayeli Bankalarla birlikte kurumlar vergisi mükellefi olmaları, yıl sonunda elde etmiş oldukları kârdan Merkezi Yönetim Bütçesine pay aktarmalarını sağlamaktadır. Bu nedenle bu bankaların kullandırmış oldukları krediler, ne kadar az takibe düşerse, o kadar fazla bütçeye pay aktarılması söz konusu olacaktır. Bu bağlamda bütçe açısından önem arz eden takibe düşen kredilerin tahsil edilmesinde yaşanan sorunları iyi tespit etmenin yanında hızlı ve etkin bir tahsil sistemi oluşturulması gerekmektedir

Anahtar Kelimeler

Takipteki Krediler, Merkezi Yönetim Bütçesi, Kamu

The Impacts of Non Performing Loans on Government Budget in Turkish Banking Sector

Öz

All segments of society have the opportunity to use credit as a result of the decrease of credit interest rates and the diversification of banking transactions over the past decade and credit volume has reached its peak in the history of the republic. As a result of the increase of credit volume; the amount of non-performing loans has risen as well. Non-performing loans have an important impact on control executive budget as well as on a large number of fields. The fact that state banks reobtain revenues from participations and become corporate taxpayer together with the private and foreign capital banks provide an opportunity for transferring funds obtained by the end of the year to control executive budget. Hence, the least the non-performing loans are, the more the funds may be transferred to control executive budget from the profit obtained. In this context; it is essential to efficiently determine the problems encountered in collecting the non-performing loans and to create a quick and an efficient collection system

Anahtar Kelimeler

Non-performing loans, Control Executive Budget, State Banks, Pri

Kaynakça

• ADHIKARY, Bishnu K.; (2007), “Non Performing Loans in the Banking Sector of Bangladesh: Realities and Challenges”
• Bangladesh Institute of Bank Management (BIBM), pp.75-95. ÇAN, Erkan; (2014), “Sorunlu Kredi Transferi ve Fiyatlaması
• Üzerine Bir Çalışma”, Bankacılar Dergisi, Sayı: 90, ss.3-18. DICKINSON, David and Yixin HOU; (2007), “The Non-Perform- ing Loans: Some Bank-level Evidences, Research Conference on Safety and Effıcıency of The Fınancıal System”, Asialink/ ASIE/B7, pp.105-139.
• EKŞİOĞLU, Tümay; (1999), “Bankacılıkta Kredi Politikası, Risk
• Unsurları, Türkiye’deki Bankaların Karşılaştıkları Kredi Prob- lemleri ve Uygulamaları”, Marmara Üniversitesi, Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü, Yüksek Lisans Tezi, İstanbul. Gelir İdaresi Başkanlığı; (Erişim: http://www.gib.gov.tr/index. php?id=271, 10.01.2015)
• KHEMRAJ, Tarronand and Sukrishnalall Pasha; (2009), “The
• Determinants of Non-performing Loans: An Econometric Case Study of Guyana,” presented at the Caribbean CentreforBank- ingand Finance Bi-annual Conference on Banking and Fi- nance, St. Augustine, pp.1-25. KURU, Baki, Ramazan Arslan ve Ejder YILMAZ; (2007), İcra ve İflas Hukuku, Yirmi birinci Baskı, Yetkin Yayınları, Ankara.
• LATA, Rabeya S.; (2014), “Non-Performing Loan and Its Impact on Profitability of State Owned Commercial Banks in Bangla- desh: An Empirical Study”, Proceedings of 11th Asian Business
• Research Conference, BIAM Foundation, Dhaka, Bangladesh, ISBN: 978-1-922069-68-9, pp.1-13.
• MESSAI, Ahlem S. ve Fathi JOUINI; (2013), “Micro and Macro
• Determinants of Non-performing Loans”, International Journal of Economics and Financial Issues, Vol. 3, No. 4, ISSN: 2146- , pp.852-860.
• PARASIZ, İlker; (2011), Türkiye ve Dünya’da Bankacılık, Birinci Baskı, Ezgi Kitabevi, Bursa. POLODOO, V, B.Steetanah, R.V.Sannassee, K. Seetah, K. Padachi; (2015), “An Econometrıc Analysıs Regardıng The Path Of Non Performıng Loans- A Panel Data Analysıs From
• Maurıtıan Banks And Implıcatıons For The Bankıng Industry, The Journal of Developing Areas, Sayı: 49, No: 1, ss.53-64
• Resmi Gazete, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Nite- liklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara ilişkin
• Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliği. Erişim: http://www. resmigazete.gov.tr/main.aspx?home=http://www.resmigazete. gov.tr/eskiler/2006/11/20061101.htm&main=http://www. resmigazete.gov.tr/eskiler/2006/11/20061101.htm, 01.2015). (Erişim: Resmi Bankacılık gov.tr/main.aspx?home=http://www.resmigazete.gov.tr/ eskiler/2005/11/20051101m1.htm&main=http://www.res- migazete.gov.tr/eskiler/2005/11/20051101m1.htm, 01.2015). Tarihli http://www.resmigazete. Kanunu.(Erişim: (Erişim
• Resmi Gazete, 02.07.1964 Tarihli 492 Sayılı Harçlar Kanunu http://www.resmigazete.gov.tr/main.aspx?home=http://www. resmigazete.gov.tr/arsiv/11756.pdf&main=http://www.res- migazete.gov.tr/arsiv/11756.pdf, (Erişim: 11.01.2015).
• SELÇUK, Hasan ve Adem DARICI; (2003), “Türk Bankacılık
• Sektöründe Tahsili Gecikmiş Alacaklar”, Marmara Üniversitesi Sosyal Bilimler Öneri Dergisi, Cilt: 5, Sayı: 20, İstanbul, ss.173- SİPAHİ, Barış; (2011), Bankacılık İşlemleri ve Muhasebesi
• Türkmen Kitabevi, İstanbul. ŞAHBAZ, Nazan; (2010), “Türk Bankacılık Sektöründe Sorunlu
• Krediler ve Makro Ekonomik Etkileri: Türkiye Örneği”, Afyon Kocatepe Üniversitesi Sosyal Bilimler Üniversitesi, Yüksek Lisans Tezi, Afyon. T.C. Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü (Erişim:http://www.bumko.gov.tr/TR,4534/merkezi-yonetim- butce-gelirleri-2006-2012.html, 10.01.2015).
• Türkiye Bankalar Birliği, http://www.tbb.org.tr/tr/banka-ve-sek- tor-bilgileri/veri-sorgulama-sistemi/mali-tablolar/71, /01/2015). (Erişim
• YÜCEMİŞ, Başak Tanınmış ve Asım İnanç SÖZER,; (2011)
• “Bankalarda Takipteki Krediler: Türk Bankacılık Sektöründe Takipteki Kredilerin Tahminine Yönelik Bir Model Uygulaması”, Finansal Araştırmalar ve Çalışmalar Dergisi, Cilt: 3, Sayı: 5, ss.43-56
• ZAIB, Amir, Faiza FARID, Muhammad Kamran K.; (2014)
• “Macroeconomic and Bank-Specific Determinants of Non-Per- forming Loans in the Banking Sector in Pakistan”, International Journal of Information, Business and Management, Sayı: 6, No:2, ISSN 2076-9202, ss.53-81. http://www.tbb.org.tr/tr/banka-ve-sektor-bilgileri/veri-sorgula- ma-sistemi/mali-tablolar/71, (Erişim: 27.12.2014). http://www.gib.gov.tr/index.php?id=271, (Erişim: 10.01.2015) http://www.bumko.gov.tr/TR,4534/merkezi-yonetim-butce-ge- lirleri-2006-2013.html, (Erişim 10.01.2015).