FINANCIAL PERFORMANCE RANKING OF TURKISH PARTICIPATION BANKS BY ENTROPY AND MAIRCA METHOD

Öz

Participation banking, also referred to as Islamic banking, is also known as interest-free banking. The participation banking sector emerged in the 1980s. The participation banking sector is a complement to the Turkish banking sector. Therefore, measuring the performance analysis of this sector has become even more important. The difference from the traditional banking system is that it performs its banking transactions on the basis of the interest-free principle. The participation banking sector, which is a complementary element in the Turkish banking system, has developed rapidly with the support of the state. The purpose of this study is to measure and rank the financial performance of participation banks operating in the Turkish banking system for 2018-2019. Therefore, six participation banks in the Turkish banking sector are included in the analysis. In this study, Entropy and Mairca method were used jointly to measure the financial performance of participation banks. Six criteria have been determined for the use of participation banks in financial performance measurement. These criteria are determined as Total Assets, Total Loans and Receivables, Total Deposits, Total Equity, Number of Branches and Number of Employees. According to the results of the analysis, the best shows performing bank in 2018 is Ziraat Participation Bank. The second the best performing bank is Turkey Finans Participation Bank. The third best performing bank is Kuveyt Türk Participation bank.

Anahtar Kelimeler

• Participation Banking
• Interest-Free Banking
• Performance Analysis
• Entropy Method
• Mairca Method

ENTROPİ VE MAİRCA YÖNTEMİYLE TÜRK KATILIM BANKALARININ FİNANSAL PERFORMANS SIRALAMASI

Öz

İslami bankacılık olarak ifade edilebilen katılım bankacılığı, faizsiz bankacılık olarak da bilinmektedir. Katılım bankacılığı sektörü ilk olarak1980'li yıllarda ortaya çıkmıştır. Katılım bankacılığı sektörü, Türk bankacılık sektörünün tamamlayıcısıdır. Bundan dolayı bu sektörün performans analizinin ölçülmesi daha da önemli hale gelmiştir. Geleneksel bankacılık sisteminden farkı ise faaliyette bulunduğu bankacılık işlemlerini faizsizlik prensibine dayandırarak yapmasıdır. Türk bankacılık sisteminde tamamlayıcı bir unsur olan katılım bankacılığı sektörü devletin desteğiyle hızlı bir gelişim göstermiştir. Bu çalışmanın amacı, Türk bankacılık sistemi içinde faaliyette bulunan katılım bankalarının 2018-2019 yılları için finansal performanslarını ölçme ve sıralamaktır. Bundan dolayı Türk bankacılık sektöründeki altı katılım bankası analize dahil edilmiştir. Bu çalışmada katılım bankalarının finansal performanslarını ölçmek için Entropi ve Mairca yöntemi ortak kullanılmıştır. Katılım bankalarının finansal performans ölçümünde kullanılması için altı kriter belirlenmiştir. Bu kriterler, Toplam Aktifler, Toplam Krediler ve Alacaklar, Toplam Mevduatlar, Toplam Öz kaynaklar, Şube Sayısı ve Çalışan Sayıları olarak belirlenmiştir. Yapılan analiz sonucuna göre 2018 yılında en iyi performansı gösteren banka Ziraat Katılım Bankasıdır. İkinci en iyi performansı gösteren banka Türkiye Finans Katılım Bankasıdır. Üçüncü en iyi performansı gösteren bankada Kuveyt Türk Katılım bankasıdır. 2019 yılında ise en iyi finansal performansa sahip ilk üç banka sırasıyla, Kuveyt Türk Katılım Bankası, ikinci en iyi Ziraat Katılım Bankası, üçüncü en iyi finansal performansı ise Vakıf Katılım Bankası göstermiştir.

Anahtar Kelimeler

• Katılım Bankacılığı
• Faizsiz Bankacılık
• Performans Analizi
• Entropi Yöntemi
• Mairca Yöntemi

Kaynakça

1. Altan, Mikail; Candoğan, Ali Mehmet (2014). “Bankaların Finansal Performanslarının Değerlendirilmesinde Geleneksel ve Gri İlişki Analizi: Katılım Bankalarında Karşılaştırmalı Bir Uygulama”. Selçuk Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 27, 374-396.
2. Ayçin, Ejder; Güçlü, Pembe (2020). “BİST Ticaret Endeksinde Yer Alan İşletmelerin Finansal Performanslarının Entropi ve Mairca Yöntemleri ile Değerlendirilmesi”. Muhasebe ve Finansman Dergisi, 85, 287-312.
3. Ayçin, Ejder; Orçun, Çağatay (2019). “Mevduat Bankalarının Performanslarının Entropi ve Mairca Yöntemi ile Değerlendirilmesi”. Balıkesir Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, 22(42), 175-194.
4. Ayrıçay, Yücel; Özçalıcı, Mehmet; Bolat, İsmail (2017). “Katılım Bankalarının Performanslarının AHP ve GIA Tekniklerinden Oluşan Bütünleşik Bir Sistem ile Değerlendirilmesi: Türkiye Örneği”. Pamukkale Journal of Eurasian Socioeconomic Studies, 4(2), 54-69.
5. Bektaş, Selahattin; Seki, İsmail (2018). “Türk Bankacılık Sistemindeki Katılım Bankaları ile Mevduat Bankalarının Rekabet Gücü Bakımından Karşılaştırılması”. Yönetim ve Ekonomi Araştırmaları Dergisi (YEAD), 16(4) 197-215.
6. Çetin, Cüneyt Ali; Bıtırak, Anıl (2010). “Banka Karlılık Performansının Analitik Hiyerarşi Süreci ile Değerlendirilmesi: Ticari Bankalar ile Katılım Bankalarında Bir Uygulama”. Alanya İşletme Fakültesi Dergisi, 2(2) 75-92.
7. Doğan, Mesut (2013). “Katılım ve Geleneksel Bankaların Finansal Performanslarının Karşılaştırılması: Türkiye Örneği”. Muhasebe ve Finansman Dergisi, 58, 175-188.
8. Er, Bünyamin; Uysal, Mustafa (2012). “Türkiye’deki Ticari Bankalar ve Katılım Bankalarının Karşılaştırılmalı Etkinlik Analizi: 2005-2010 Dönemi Değerlendirilmesi”. Atatürk Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, 26(3-4), 365-387.

9. Erol, I; Ferrell, W. G. (2009). “Integrated Approach for Reorganizing Purchasing: Theory and a Case Analysis on a Turkish Company”. Computers & Industrial Engineering, 56(4), 1192-1204.
10. Esmer, Yusuf; Bağcı, Haşim (2016). “Katılım Bankalarında Finansal Performans Analizi: Türkiye Örneği”. Mehmet Akif Ersoy Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, 8(15), 17-30.
11. Gezen, Aslı (2019). “Türkiye’de Faaliyet Gösteren Katılım Bankalarının Entropi ve Waspas Yöntemleriyle Performans Analizi”. Muhasebe ve Finansman Dergisi, (84), 213-232.
12. Gigović, L; Pamučar, D; Bajić, Z; Milićević, M. (2016). “The Combination of Expert Judgment and Gis-Mairca Analysis for the Selection of Sites for Ammunition Depots”. Sustainability, 8(4), 1-30.
13. Gümüş, B. Fatih; Nalbantoğlu, Öner (2015). “Türk Bankacılık Sektörünün Camels Analizi Yöntemiyle 2002-2013 Yılları Arasında Performans Analizi”. Afyon Kocatepe Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 17(2), 83-106.
14. Gündoğdu, Aysel (2018). “Türkiye’de Katılım Bankalarının Finansal Performanslarının Gri İlişkisel Analizi ile Ölçülmesi”. Uluslararası İktisadi ve İdari İncelemeler Dergisi, (17. UİK Özel Sayı), 201-214.
15. Karavardar, Alper; Çilek, Arif (2020). “Türkiye’de Katılım Bankalarının Finansal Performansının Analizi”. Maliye ve Finans Yazıları, 113, 99-118.
16. Kaya, Ömer (2010). Katılım Bankacılığının Gelişimi ve Türk Bankacılık Sistemi İçerisindeki Etkinliğinin Araştırılması, (Yayımlanmamış Yüksek Lisans Tezi), İstanbul Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü, İstanbul.
17. Kendirci, Çağıran. Hülya; Kendirci, Selçuk; Aydın; Yasemin (2019). “Küresel Kriz Çerçevesinde Katılım Bankalarının ve Ticari Bankaların Mali Performanslarının Topsis Yöntemiyle Analizi”. Atatürk Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, 33(1), 137-154.
18. Özdağoğlu, A; Yakut, E; Bahar, S. (2017). “Machine Selection in a Dairy Product Company with Entropy and SAW Method Integration”. Dokuz Eylül Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 32(1), 341-359.
19. Özgür, Ersan (2008). “Katılım Bankalarının Finansal Etkinliği”. Afyon Kocatepe Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 10(1), 159-175.
20. Pamučar, D; Mihajlović, M; Obradović, R; Atanasković, P. (2017). “Novel Approach to Group Multi-Criteria Decision Making based on Interval Rough Numbers: Hybrid Dematel-Anp-Mairca model”. Expert Systems with Applications, 88, 58-80.
21. Pamucar, Dragan S; Tarle, Snezana, Pejcic; Parezanovic, Tanja (2018), “New Hybrid Multi-Criteria Decision-Making Dematel-Maırca Model: Sustainable Selection of a Location for the Development of Multimodal Logistics Centre”. Economic Research-Ekonomska istraživanja, 31(1), 1641-1665.
22. Sümer, Gökhan; Onan, Fatih (2015). “Dünyada Faizsiz Bankacılığın Doğuşu, Türkiye’ deki Katılım Bankacılığının Gelişme Süreci ve Konvansiyonel Bankacılıktan Farkları”. Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 17(3), 296-308.
23. Tetik, Nevzat; Şahin, Ahmet (2020). “Katılım Bankalarının Finansal Performans Analizi”. Atatürk Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Dergisi, 34(2), 293-314.
24. Wang, T.C; Lee, H.D. (2009). “Developing a Fuzzy TOPSIS Approach Based on Subjective Weights and Objective Weights”. Expert Systems with Applications, 36(5), 8980-8985.
25. Yayar, Rüştü; Baykara, Velid, Halid (2012). “Topsis Yöntemi ile Katılım Bankalarının Etkinliği ve Verimliliği Üzerine Bir Uygulama”. Business and Economics Research Journal, 3(4), 21-42.
26. Yurttadur, Mustafa; Demirbaş, Hayati (2017). “Türkiye’de Bulunan Katılım Bankaları ve Özel Sermayeli Mevduat Bankalarının Finansal Performanslarının Karşılaştırılması”. İstanbul Gelişim Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, 4(2), 89-117.
27. Zhang, Hong; Gu, Chao-lin; Gu, Lu-wen; Zhang, Yan (2011). “The Evaluation of Tourism Destination Competitiveness by TOPSIS & Information Entropy – A Case in the Yangtze River Delta of China”. Tourism Management, 32(2), 443-451.