Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar

Haşmet Sarıgül

doi:10.25095/mufad.1245202

Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar

Öz

Bu çalışmanın amacı Türkiye’de faaliyet gösteren ticari bankalarda entelektüel sermaye ve kârlılık arasındaki ilişkinin incelenmesidir. Bankaların entelektüel sermaye düzeylerinin ölçülmesinde katma değer katsayısı modeline başvurulmuştur. Entelektüel katma değer katsayısı ile bileşenlerinin bankaların kârlılık düzeyleri üzerindeki etkileri ise Genelleştirilmiş Momentler Yöntemi tahmincileri kullanmak suretiyle araştırılmıştır. 2005–2021 dönemi yıllık verilerine dayalı olarak gerçekleştirilen dinamik panel veri analizinin bulguları entelektüel sermaye etkinliğinin ticari bankaların hem aktif hem de özsermaye kârlılıkları üzerinde istatistiksel olarak anlamlı pozitif etkisinin olduğunu göstermektedir. Entelektüel sermaye bileşenlerine dayalı olarak ölçüldüğünde ise kullanılan sermaye ve insan sermayesi etkinlik katsayılarının bankaların kârlılık göstergelerini olumlu yönde etkilediği görülmektedir. Diğer taraftan, yapısal sermaye etkinlik katsayısının kârlılık üzerindeki etkisi negatiftir.

Anahtar Kelimeler

Kaynakça

Adesina, K. S. (2019), ‘‘Bank Technical, Allocative and Cost Efficiencies in Africa: The Influence of Intellectual Capital’’, The North American Journal of Economics and Finance, 48, pp. 419–433.
Agostini, L. - Nosella, A. - Soranzo, B. (2017), ‘‘Measuring the Impact of Relational Capital on Customer Performance in the SME B2B Sector’’, Business Process Management Journal, 23(6), pp. 1144–1166
Al–Musali, M. A. K. - Ku Ismail, K. N. I. (2014), “Intellectual Capital and Its Effect on Financial Performance of Banks: Evidence from Saudi Arabia”, Social and Behavioral Sciences, 164, pp. 201–207.
Andriessen, D. (2004), ‘‘IC Valuation and Measurement: Classifying the State of the Art’’, Journal of Intellectual Capital, 5(2), pp. 230–242.
Arellano, M. - Bond, D. (1991), ‘‘Some Tests of Specification for Panel Data: Monte Carlo Evidence and an Application to Employment Equations’’, Review of Economic Studies, 58(2), pp. 277–297.
Arellano, M. - Bover, O. (1995), ‘‘Another Look at the Instrumental Variable Estimation of Error-Components Models’’, Journal of Econometrics, 68(1), pp. 29–51.
Bayraktar, Y. - Atasel, O. Y. (2022), ‘‘Değiştirilmiş Entelektüel Katma Değer Katsayısı ile Finansal Performans Arasındaki İlişkinin İncelenmesi: BIST Banka Endeksi’nde Bir Araştırma’’, Muhasebe Enstitüsü Dergisi, 67, ss. 27–55. Blundell, R. - Bond, S. (1998), ‘‘Initial Conditions and Moment Restrictions in Dynamic Panel Data Models’’, Journal of Econometrics, 87(1), pp. 115-143.
Bontis, N. (1996), ‘‘There's a Price On Your Head: Managing Intellectual Capital Strategically’’, Business Ouarterly. 60(4), pp. 40–47.

Bontis, N. (1998), ‘‘Intellectual Capital: An exploratory Study that Develops Measures and Models’’, Management Decision, 36, pp. 63–76.
Bontis, N. - Dragonetti, N. C. - Jacobsen, K. - Roos, G. (1999), ‘‘The Knowledge Toolbox: A Review of the Tools Available to Measure and Manage Intangible Resources’’, European Management Journal, 17(4), pp. 391–402.
Brennan, N. - Connell, B. (2000), ‘‘ Intellectual Capital: Current Issues and Policy Implications’’, Journal of Intellectual Capital, 1(3), pp. 206–240.
Brooking, A. (1996), “Intellectual Capital: Core Assets for the Third Millennium Enterprise”, Thomson Business Press, London.
Buallay, A. - Hamdan, A. M. - Reyadand, S. - Badaw, S. - Madbouly, A. (2020), ‘‘The Efficiency of GCC Banks: The Role of Intellectual Capital’’, European Business Review, 32(3), pp. 383–404.
Carroll, R. F. - Tansey, R. R. (2000), “Intellectual Capital in the New Internet Economy—It’s Meaning, Measurement and Management for Enhancing Quality’’, Journal of Intellectual Capital, 1(4), pp. 296–312.
Chan, H. K. (2009), ‘‘Impact of Intellectual Capital on Organisational Performance: An Empirical Study of Companies in the Hang Seng Index (Part 1)’’, The Learning Organization , 16(1), pp. 4–21.
Chen, J. - Zhu, Z. - Xie, H. Y. (2004), ‘‘Measuring Intellectual Capital: A New Model and Empirical Study’’, Journal of Intellectual Capital, 5(1), 195–212.
Chirok, H. - Phillips, P. C. B. - Sul, D. (2014), ‘‘X-Differencing and Dynamic Panel Model Estimation’’, Econometric Theory, 30(1), pp. 201–251.
Clarke, M. - Seng, D. - Whiting, R. H. (2011), ‘‘Intellectual Capital and Firm Performance in Australia’’, Journal of Intellectual Capital. 12(4), pp. 505–530.
Edvinsson, L. (1997), ‘‘Developing Intellectual Capital at Skandia’’, Long Range Planning, 30(3), pp. 366–373.
Edvinsson, L. - Malone, M. S. (1997), ‘‘Intellectual Capital: Realizing Your Company’s True Value by Finding Its Hidden Brainpower’’, Harper Business, New York.
Edvinsson, L. - Sullivan, P. (1996), “Developing a Model for Managing Intellectual Capital”, European Management Journal, 14(4), pp. 356–364.
Ekim, N. - Acar, M. - Uçan, O. (2019), ‘‘Entelektüel Sermayenin Finans Sektöründe Değer Yaratmadaki Rolü: Türk Bankacılık Sektöründe Bir Araştırma’’, Verimlilik Dergisi, 2019/4, ss. 37–63.
Firer, S. - Williams, S. M. (2003), ‘‘Intellectual Capital and Traditional Measures of Corporate Performance’’, Journal of Intellectual Capital, 4(3), pp. 348–360.
Freeman, R. E. (1984), “Strategic Management: A Stakeholder Approach”, Pitman, Boston.
Håkansson, H. - Snehota, I. (1995), ‘‘Developing Relationships in Business Networks’’, Routledge, London.
Haris, M. - Yao, H. - Tariq, G. - Malik, A. - Javaid, H. M. (2019), ‘‘Intellectual Capital Performance and Profitability of Banks: Evidence from Pakistan’’, Journal of Risk and Financial Management, 12(2), 56.
Harrison, S. - Sullivan, P. H. (2000), ‘‘Profiting from Intellectual Capital: Learning from Leading Companies’’, Journal of Intellectual Capital, 1, pp. 33–46.
Horobet, A. - Magdalena, R. - Lucian, B. - Sandra, M. D. (2021), ‘‘Determinants of Bank Profitability in CEE Countries: Evidence from GMM Panel Data Estimates’’, Journal of Risk and Financial Management, 14, 307.
Itami, H. (1987) ‘‘Mobilizing Invisible Assets’’, Harvard University Press, Cambridge, MA.
Johanson, U. - Martensson, M. - Skoog, M. (2001), ‘‘Mobilizing Change Through the Management Control of Intangibles’’, Accounting Organizations and Society, 26(7– 8), pp. 715–733.
Joshi, M. - Cahill, D. - Sidhu, J. - Kansal, M. (2013), ‘‘Intellectual Capital and Financial Performance: An Evaluation of the Australian Financial Sector’’, Journal of Intellectual Capital, 14(2), pp. 264–285.
Kaplan, R. S. - Norton, D. P. (1996), “Using the Balanced Scorecard as a Strategic Management System”, Harvard Business Review, 74(1), pp. 75–85.
Kianto, A. (2007), “What Do We Really Mean By The Dynamic Dimension of Intellectual Capital?”, International Journal of Learning and Intellectual Capital, 4(4), pp. 342–356.
Le, D. Q. L. - Ho, T. N. T. - Nguyen, D. T. - Ngo, T. (2022), ‘‘Intellectual Capital – Bank Efficiency Nexus: Evidence From An Emerging Market’’, Cogent Economics and Finance, 10:1.
Marr, B. - Moustaghfir, K. (2005), “Defining Intellectual Capital: A Three–Dimensional Approach”, Management Decision, 43(9), pp. 1114–1128.
Mavridis, D.G. (2004), ‘‘The Intellectual Capital Performance of the Japanese Banking Sector’’, Journal of Intellectual Capital, 5(1), pp. 92–115.
McElroy, M. W. (2002), ‘‘Social Innovation Capital”, Journal of Intellectual Capital, 3(1), pp. 30–39.
Meek, G. K. - Gray, S. J. (1998), ‘‘The Value Added Statement: An Innovation for the US Companies. Accounting Horizons, 12, pp. 73–81.
Meles, A. - Porzio, C. - Sampagnaro, G. - Verdoliva, V. (2016), “The Impact of the Intellectual Capital Efficiency on Commercial Banks Performance: Evidence from the US”, Journal of Multinational Financial Management, 36, pp. 64–74.
Mohapatra, S. - Sangram, K. - Mitra, A. - Tiwari, A. K. (2019), ‘‘Intellectual Capital and Firm Performance: Evidence from Indian Banking Sector’’, Applied Economics, 51(57), pp. 6054–6067.
Mollah, Md. A. S. - Rouf, A. R. (2022), ‘‘The Impact of Intellectual Capital on Commercial Banks’ Performance: Evidence from Bangladesh’’, Journal of Money and Business, 2(1), pp. 82–93.
Mouritsen, J. - Larsen, H. T. - Bukh, P. N. (2005), ‘‘Dealing with the Knowledge Economy: Intellectual Capital Versus Balanced Scorecard’’, Journal of Intellectual Capital, 6(1), pp. 8–27.
Oppong, G. K. - Pattanayak, J. K. (2019), ‘‘Does Investing in Intellectual Capital Improve Productivity? Panel Evidence from Commercial Banks in India’’, Borsa Istanbul Review, 19(3), pp. 219–227.
Ozkan, N. - Cakan, S. - Kayacan, M. (2017), “Intellectual Capital and Financial Performance: A Study of the Turkish Banking Sector”, Borsa Istanbul Review, 17(3), pp. 190–198.
Pedro, E. - Leitão, J. - Alves, H. (2018), ‘‘Back to the Future of Intellectual Capital Research: A Systematic Literature Review’’, Management Decision, 56(11), pp. 2502–2583.
Pulic, A. (1998), “Measuring the Performance of Intellectual Potential in Knowledge Economy”, The Second McMaster World Congress on Measuring and Managing Intellectual Capital, Şubat 1998, Hamilton.
Pulic, A. (2004), “Intellectual Capital: Does it Create or Destroy Value?”, Measuring Business Excellence, 8(1), pp. 62–68.
Roos, G. - Roos, J. (1997), ‘‘Measuring Your Company’s Intellectual Performance’’, Long Range Planning, 30(3), pp. 413–426.
Roos, J. - Roos, G. - Dragonetti, N. C. - Edvinsson, L. (1997), ‘‘Intellectual Capital: Navigating in the New Business’’ Macmillan, Basingstoke.
Soewarno, N. - Tjahjadi, B. (2020), ‘‘Measures that Matter: An Empirical Investigation of Intellectual Capital and Financial Performance of Banking Firms in Indonesia’’, Journal of Intellectual Capital, 21(6), pp. 1085–1106.
Stewart, T. A. (1997), ‘‘Intellectual Capital: The New Wealth of Organizations’’, Doubleday, New York.
Sullivan, P. H. (2000), “Profiting from Intellectual Capital”, Journal of Intellectual Capital, 1(1), pp. 33– 46.
Sveiby, K. E. (1997), ‘‘The Intangible Assets Monitor’’, Journal of Human Resource Costing and Accounting. 2(1), pp. 73–97.
Tran, D. B. - Vo, D. H. (2018), ‘‘Should Bankers be Concerned with Intellectual Capital? A Study of the Thai Banking Sector’’, Journal of Intellectual Capital, 19(5), pp. 897–914.
Tran, N. P. - Vo, D. H. (2020) ‘‘Do Banks Accumulate A Higher Level of Intellectual Capital? Evidence from an Emerging Market’’, Journal of Intellectual Capital, 23(2), pp. 439–457.
Vidyarthi, H. (2019), ‘‘Dynamics of Intellectual Capitals and Bank Efficiency in India’’, The Service Industries Journal, 39(1), pp. 1–24.
Wang, W. - Chang, C. (2005), ‘‘Intellectual Capital and Performance in Causal Models: Evidence from the Information Technology Industry in Taiwan’’, Journal of Intellectual Capital, 6(2), pp. 222–236.
Weqar, F. - Khan, A. M. . Raushan, M. A. - Haque, S. M. I. (2021), ‘‘Measuring the Impact of Intellectual Capital on the Financial Performance of the Finance Sector of India’’, Journal of the Knowledge Economy, 12(3), pp. 1134–1151.
Xu, J. - Haris, M. - Yao, H. (2019), ‘‘Should Listed Banks Be Concerned with Intellectual Capital in Emerging Asian Markets? A Comparison between China and Pakistan Performance in Emerging Asian Markets’’, Sustainability, 11(23), 6582.
Yalama, A. - Coskun, M. (2007), ‘‘Intellectual Capital Performance of Quoted Banks on the Istanbul Stock Exchange Market’’, Journal of Intellectual Capital, 8(2), pp. 256–271.
Yao, H. - Haris, M. - Tariq, G. - Javaid, H. M. - Khan, M. A. S. (2019), ‘‘Intellectual Capital, Profitability, and Productivity: Evidence from Pakistani Financial Institutions’’, Sustainability, 11(14), 3842.
Yerdelen Tatoğlu, F. Y. (2018), ‘‘İleri panel Veri Analizi’’, Beta Yayıncılık (3. Baskı), İstanbul.
Yılmaz, Y. K. - Aybars, A. (2021), ‘‘Entelektüel Sermaye ve Performans Arasındaki İlişki: Türk Bankacılık Sektörü Üzerine Bir Çalışma’’, Finansal Araştırmalar ve Çalışmalar Dergisi, 13(25), ss. 918–932.
Zheng, C. - Islam, Md. N. - Hasan, N. - Halim, Md. A. (2022), ‘‘Does Intellectual Capital Efficiency Matter for Banks’ Performance and Risk–Taking Behavior?’’, Cogent Economics and Finance, 10(1), pp.1-26

Ayrıntılar

Birincil Dil

Türkçe

Konular

İşletme

Bölüm

Araştırma Makalesi

Yazarlar

Haşmet Sarıgül ^*
0000-0001-7262-6668
Türkiye

Yayımlanma Tarihi

17 Nisan 2023

Gönderilme Tarihi

31 Ocak 2023

Kabul Tarihi

17 Şubat 2023

Yayımlandığı Sayı

Yıl 2023 Sayı: 98

DOI

https://doi.org/10.25095/mufad.1245202

IZ

https://izlik.org/JA29BN66NE

Kaynak Göster

RIS / Bibtex

APA

Sarıgül, H. (2023). Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar. Muhasebe ve Finansman Dergisi, 98, 43-62. https://doi.org/10.25095/mufad.1245202

AMA

1.Sarıgül H. Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar. Muhasebe ve Finansman Dergisi. 2023;(98):43-62. doi:10.25095/mufad.1245202

Chicago

Sarıgül, Haşmet. 2023. “Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar”. Muhasebe ve Finansman Dergisi, sy 98: 43-62. https://doi.org/10.25095/mufad.1245202.

EndNote

Sarıgül H (01 Nisan 2023) Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar. Muhasebe ve Finansman Dergisi 98 43–62.

IEEE

[1]H. Sarıgül, “Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar”, Muhasebe ve Finansman Dergisi, sy 98, ss. 43–62, Nis. 2023, doi: 10.25095/mufad.1245202.

ISNAD

Sarıgül, Haşmet. “Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar”. Muhasebe ve Finansman Dergisi. 98 (01 Nisan 2023): 43-62. https://doi.org/10.25095/mufad.1245202.

JAMA

1.Sarıgül H. Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar. Muhasebe ve Finansman Dergisi. 2023;:43–62.

MLA

Sarıgül, Haşmet. “Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar”. Muhasebe ve Finansman Dergisi, sy 98, Nisan 2023, ss. 43-62, doi:10.25095/mufad.1245202.

Vancouver

1.Haşmet Sarıgül. Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar. Muhasebe ve Finansman Dergisi. 01 Nisan 2023;(98):43-62. doi:10.25095/mufad.1245202

Cited By

The Effect of Intellectual Capital on the Financial Performance of Islamic and Conventional Life Insurance Companies in GCC and ASEAN

İktisadi İdari ve Siyasal Araştırmalar Dergisi

https://doi.org/10.25204/iktisad.1347656

Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar

Entelektüel Sermayenin Ticari Bankalarda Kârlılığa Etkisi: Türk Bankacılık Sektöründen Kanıtlar

Öz

Anahtar Kelimeler

Kaynakça

Ayrıntılar

Birincil Dil

Konular

Bölüm

Yazarlar

Yayımlanma Tarihi

Gönderilme Tarihi

Kabul Tarihi

Yayımlandığı Sayı

DOI

IZ

Kaynak Göster

Cited By

The Effect of Intellectual Capital on the Financial Performance of Islamic and Conventional Life Insurance Companies in GCC and ASEAN

FAİZ DIŞINDAKİ GELİR KAYNAKLARININ BANKA PERFORMANSINA ETKİSİ: TÜRK BANKACILIK ÖRNEĞİ

BİST Gıda, İçecek ve Tütün Sektöründe Kârlılığı Belirleyen Faktörlerin Panel Veri Analizi ile İncelenmesi

BİST GIDA ENDEKSİNDE YER ALAN İŞLETMELERİN FİNANSAL PERFORMANSINI ENTELEKTÜEL SERMAYE BİLEŞENLERİ ETKİLER Mİ?

Entelektüel Sermayenin Banka Kârlılıklarına Etkisi: BIST Banka Örneği

ENTELEKTÜEL SERMAYENİN KARLILIK ÜZERİNDEKİ ETKİSİNİN ARAŞTIRILMASI: BİST BİLİŞİM SEKTÖRÜ ÖRNEĞİ