G7 ÜLKELERİNDE VERGİ TAKOZU VE İŞSİZLİK İLİŞKİSİ: KANTİL EŞBÜTÜNLEŞME TESTİNDEN KANITLAR

Yıl 2025, Cilt: 13 Sayı: Özel Sayı , 36 - 48 , 31.12.2025

Eren Ergen , Mervenur Çelik , Nesrin Altınbaş

https://doi.org/10.52122/nisantasisbd.1809867

https://izlik.org/JA52RP57GA

Öz

Emek üzerinden alınan vergiler işverenin maliyeti olarak kabul edilip vergi takozu olarak anılmaktadır. Vergi takozunun istihdam üzerinde etkili olduğu bilinmektedir. Nitekim emek üzerinden alınan verginin artması daha az emeğin istihdam edilmesine veya kayıt dışı istihdamın teşvik edilmesine olanak sağlamaktadır. Bu çalışmanın amacı gelişmiş ülkelerde vergi takozunun istihdam üzerindeki etkisinin analiz edilmesidir. Analizde 2000-2023 dönemini kapsayan yıllık veriler G7 ülkeleri için ele alınmaktadır. İlgili ülkelere ait veri setinin kuyruklu yapıya sahip olmasından dolayı çalışmada kantil eşbütünleşme testinden yararlanılmaktadır. Buna ek olarak kantil yöntem pozitif ve negatif şokları ayrıştırmakta ve olası içsellik sorununu dikkate almaktadır. Elde edilen bulgular Japonya hariç eşbütünleşme ilişkisinin varlığını kanıtlamaktadır. Düşük ve orta kantillerde örneklemin yaklaşık %57’sinde pozitif ilişki görülürken, yüksek kantillerde ise örneklemin yaklaşık %43’ünde pozitif ilişki görülmektedir. Bir başka deyişle, negatif şoklarda vergi takozu işsizliği pozitif şoklara göre daha fazla artırmaktadır. Dolayısıyla vergi takozu ile işsizlik arasında G7 ülkelerinde asimetrik bir yapının varlığına yönelik olarak yeni kanıtlar sunulmaktadır.

Anahtar Kelimeler

Vergi Takozu , İşsizlik , G7 Ülkeleri , Kantil Eşbütünleşme

THE RELATIONSHIP BETWEEN TAX WEDGE AND UNEMPLOYMENT IN G7 COUNTRIES: EVIDENCE FROM QUANTILE COINTEGRATION TEST

https://izlik.org/JA52RP57GA

Öz

Taxes levied on labor are considered as the cost of the employer and are referred to as tax wedge. It is known that the tax wedge has an impact on employment. As a matter of fact, an increase in the tax levied on labor allows less labor to be employed or encourages informal employment. The aim of this study is to analyze the effect of tax wedge on employment in developed countries. In the analysis, annual data covering the period 2000-2023 are considered for G7 countries. The quantile cointegration test is utilized in the study due to the fact that the data set of the relevant countries has a tailed structure. In addition, the quantile method decomposes positive and negative shocks and takes into account the possible endogeneity problem. The findings prove the existence of cointegration relationship except for Japan. A positive relationship is observed in about 57% of the sample in low and medium quantiles, while a positive relationship is observed in about 43% of the sample in high quantiles. In other words, the tax wedge increases unemployment more in negative shocks than in positive shocks. Therefore, there is no evidence of an asymmetric relationship between tax wedge and unemployment in G7 countries.

Anahtar Kelimeler

Tax Wedge , Unemployment , G7 Countries , Quantile Regression

Kaynakça

• Akalın, G. (2021). OECD ülkelerinde vergi takozu ve işsizlik ilişkisi. Uluslararası Ekonomi ve Yenilik Dergisi, 7(1), 37-49.
• Akçay, F., Yavuz, E. ve Kılıç, E. (2023). Karbon emisyonu ile vergileme arasındaki ilişkinin cumhuriyetten günümüze analizi: Kantil eşbütünleşme yaklaşımından kanıtlar. Anadolu Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, 23(Özel Sayı), 59-78.
• Alesina, A. ve Perotti R. (1994), The welfare state and competitiveness. American Economic Review, 87(5), 921-939.
• Askenazy, P. (2018). The changing of the French labor market, 2000-2017. IZA World of Labor, (412).
• Attinasi, M. G., Berardini, F., De Stefani, R. and Osterloh, S. (2016). The Effects of labor ıncome taxes on labor market performance: an empirical analysis. Working Paper. http://www.ijf.hr/upload/files/file/Mihaljek-radovi/Attinasi.pdf, E. T.: 10.05.2022.
• Bassanini, A. and Duval, R. (2006). Employment patterns in OECD countries: reassessing the role of policies and ınstitutions. OECD Economics Department Working Papers, No. 486.
• Broock, W. A., J. A. Scheinkman, W. D. Dechert, and B. LeBaron (1996). A test for ındependence based on the correlation dimension. Econometric Reviews, 15(3), 197-235.
• Buyrukoğlu, S. ve Küpeli, E. I. (2021). Vergi takozu ve işsizlik arasındaki ilişki: Türkiye örneği. Politik Ekonomik Kuram, 5(2), 197-208.
• Dolenc, P. and Laporšek, S. (2010). Tax wedge on labour and ıts effect on employment growth in the European Union. Prague Economic Papers, 4, 344-358.
• Duell, N. and Vetter, T. (2020). The employment and social situation in Germany. European Parliament.
• Ederveen, S. and Thissen, L. (2004). Can labour market ınstitutions explain unemployment rates in new EU member states?. CEPS ENEPRI Working Papers, No. 27.
• Efe, G. N. ve Yılmaz, G. A. (2022). OECD ülkelerinde vergi takozunun kadın ve erkek istihdamına etkilerinin panel veri yöntemi ile analizi. Gazi İktisat ve İşletme Dergisi, 8(1), 179-202.
• Ergen, E. (2022). OECD ülkelerinde vergi takozunun işsizlik üzerine etkilerinin incelenmesi, (Ed. Ersan ÖZ, Şehnaz ALTUNAKAR MERCAN, Selçuk BUYRUKOĞLU ve Hüseyin KUTBAY), Vergi ve Sosyoekonomik Göstergeler Çerçevesinde OECD, (s. 659-673), Ekin Basım Yayın Dağıtım, Bursa, e_ISBN: 978-625-8235-18-0
• Góra, M., Radziwill, A., Sowa, A., and Walewski, M. (2006). Tax wedge and skills: case of poland in ınternational perspective. CASE Network Reports, (64).
• Günel, T. (2020). G-7 ülkelerinde vergi takozu ve işsizlik ilişkisi: panel eş bütünleşme analizi. Vergi Raporu, (255), 78-90.
• Hamermesh, D. S. (2019). The labor market in the US, 2000-2018. IZA World of Labor, (361v2).
• Hodge, S. A. and Hickman, B. (2018). The ımportance of the tax wedge on labor in evaluating tax systems. https://files.taxfoundation.org/20180913095728/Global-Primer_tax_wedge.pdf, 04.04.2022.
• Karakuş, M. ve Atabey, A. Ö. (2024). Vergi takozu ve genç işsizlik ilişkisi: G7 Ülkelerine yönelik fourier panel nedensellik analizi. İstihdam, (Ed. Mustafa YILMAZ), İşsizlik, İşgücü Alanında Güncel Çalışmalar, (s. 37-52), Eğitim Yayınevi, Konya, e-ISBN: 978-625-6552-35-7.
• Kawaguchi, D. and Mori, H. (2019). The labor market in Japan, 2000-2018. IZA World of Labor, (385v2).
• Lehmann E., Lucifora C., Moriconi S. and Van der Linden B. (2014). Beyond the labour ıncome tax wedge: the unemployment-reducing effect of tax progressivity. IZA Discussion Paper, 8276, June.
• Orlanda, N., Nico, G. and Romanıello, D. (2019). Employment, vocational education and training and social policies in Italy, European Parliament.
• Ömür, Ö. M. (2022). Vergi takozu ve işsizlik ilişkisi: OECD ülkelerinde covıd 19 sonrası dönemde yaşanan değişimin analizi. Sayıştay Dergisi, 33(127), 665-691.
• Öztürk, Ö. F. (2021). Impact of tax wedge and social security contributions on the unemployment: evidence from selected EU transition economies. Uluslararası Bankacılık Ekonomi ve Yönetim Araştırmaları Dergisi, 4(2), 59-77.
• Riddell, W. C. (2018). The labor market in Canada, 2000–2016. IZA World of Labor.
• Sandalcı, İ. (2022). OECD ülkelerinde vergi takozu, işsizlik ve doğrudan yabancı yatırımlar arasındaki ilişki. Vergi Sorunları Dergisi, 405, 82-102.
• Šeparović, A. (2009), The influence of the tax wedge on unemployment in OECD countries in comparison with Croatia. Financial Theory and Practice, 33(4), 449-463.
• Todorovic, J.D., Dordevic, M. and Ristic, M. (2018). Tax wedge as the determinant of unemployment: a comparative overview of OECD countries and Serbia. 49th International Scientific Conference Qantitative and Qualitative Analysis in Economics, 61- 75.
• Topal, M. ve Bölükbaş, M. (2020). OECD ülkelerinde vergi takozunun emek piyasası ve üretim üzerindeki etkileri. Vergi Raporu, 253, 150-181.
• Usun, E. (2019). Türkiye ve diğer OECD ülkelerinde vergi takozu. Yönetim ve Ekonomi, 26(2), 435-452.
• Xiao, Z. (2009). Quantile cointegrating regression. Journal of Econometrics, 150(2), 248-260.
• Yavuz, E. (2022). Seçilmiş G20 ülkelerinde vergi takozu ve işsizlik ilişkisinin panel veri analizi ile incelenmesi. Sosyal, Beşeri ve İdari Bilimler Alanında Uluslararası Araştırmalar X, Eğitim Yayınevi, 1. Baskı, Konya.
• Yılancı, V., Yavuz, H. ve İnce, T. (2019). Seçilmiş OECD ülkelerinde vergi takozu-işsizlik ilişkisi. Maliye Dergisi, 176, 286-297.
• Zimcik, P. (2017). Tax wedge in OECD countries – a new evidence. International Scientific Conference Economic Policy in Global Enviroment, 311-320